Abweichende Korrespondenz

Verwendung

Wenn sich die Firmenadresse von der postalischen Adresse unterscheidet, dann können Sie eine abweichende Korrespondenzadresse angeben.
Diese Adresse ist jedoch nicht für die Anschrift Ihres Steuerberaters o.ä. gedacht, sondern für die zielgerichtete Kommunikation bei größeren Firmen.

Auf dem Reiter “Adresse” legen Sie unterhalb der Firmenadresse fest, dass es eine Abweichende Korrespondenzadresse für diese Firma geben soll.

Auf dem Reiter “Korrespondenz” legen Sie dann die von der Firmenadresse abweichende Korrespondenzadresse an.

Die Beschränkungen und Bestimmungen für diese Angaben entsprechen denen der Firmenadresse.
Auch bei dieser Adresse können Sie ein (Firmen-)Postfach angeben.

Anschrift

Verwendung

Die Anschrift der Firma wird insbesondere in der Meldung zur Betriebsdatenpflege verwendet.
Außerdem ist sie auch auf vielen Formularen abgedruckt.

Dialog zur Definition der Anschrift (und der Rechtsform) der Firma

Anschrift des Beschäftigungsbetriebs (Mindestangabe)

Die Mindestangabe ist die Anschrift des Beschäftigungsbetriebs in Deutschland.
Besteht der Beschäftigungsbetrieb aus nur einer Niederlassung, so ist die Anschrift dieser Niederlassung zugleich die Anschrift des Beschäftigungsbetriebs.
Werden mehrere Niederlassungen zu einem Beschäftigungsbetrieb unter einer BBNR zusammengefasst, so legt der Arbeitgeber die Anschrift einer der Niederlassungen (führende Niederlassung) als Anschrift des Beschäftigungsbetriebs fest.

Postanschriften

Soll oder kann die Post unter der Anschrift des Beschäftigungsbetriebs nicht zugestellt werden, dann wird zusätzlich eine abweichende Postanschrift erfasst.
Dabei kann es sich entweder um eine alternative Hausanschrift des Arbeitgebers handeln oder um ein Postfach bzw. eine Großkundenpostleitzahl.
Als abweichende Postanschrift kann auch eine ausländische Anschrift angegeben werden.

Nutzung der abweichenden Postanschrift

Die Angaben sollen eine rasche und unproblematische Postzustellung ermöglichen.
Wird eine „Postanschrift“ angegeben, so werden Schreiben des SV-Trägers statt an die Anschrift des Beschäftigungsbetriebs an die abweichende Postanschrift adressiert.

Regeln

Die abweichende Postanschrift muss eine Anschrift des jeweiligen Arbeitgebers sein.
Es kann sich um die Anschrift von einem von mehreren Beschäftigungsbetrieben des Arbeitgebers handeln, oder auch seine Privatanschrift. Die Angabe der Anschrift eines Dienstleisters (Steuerbüro, Rechenzentrum, Lohnbüro etc.) als Postanschrift ist nicht zulässig.
Die abweichende Anschrift kann sowohl im Inland als auch im Ausland liegen.

Quelle: Auszug aus der Verfahrensanforderung DSBD V2.0

Ansprechpartner

Verwendung

Die Ansprechpartner werden in verschiedenen Meldeverfahren benötigt und an die Empfänger übermittelt, damit diese im Fall von Rückfragen wissen, an wen sie sich wenden können.

Dialog zur Anlage der Ansprechpartner der Firma. “Lohn/Gehalt” ist eine Pflichtangabe.

Angaben zum Ansprechpartner

Auflistung der Angaben zum Ansprechpartner

Ansprechpartner Lohn & Gehalt

Angabe des Ansprechpartners für Fragen zur Lohn- und Gehaltsabrechnung und zur Beitragsabrechnung.
Dieser Ansprechpartner fungiert auch als Ansprechpartner für die Meldung zur Betriebsdatenpflege und stellt eine Pflichtangabe dar.

Ansprechpartner Personal

Angabe des Ansprechpartners für Fragen zum Personalwesen.

Inhaber

Angabe der Kontaktdaten des Inhabers.

Abrechnender Betrieb

Auf dieser Registerseite geben Sie Ihre persönlichen Daten ein, wenn Sie für eine andere Firma die Abrechnung durchführen.

Betriebsnummer des Abrechners

Als eigenständiges Unternehmen tragen Sie hier Ihre Betriebsnummer ein.

Name 1..3 des Abrechners

Als eigenständiges Unternehmen tragen Sie hier Ihren Namen ein.
Bitte beachten Sie, dass Sie dieselben Kritierien erfüllen müssen, wie bei der Eingabe der Firmenbezeichnung.

Art der Unternehmung

Verwendung

Die Art der Unternehmung ist Bestandteil der Meldung zur Betriebsdatenpflege an den Betriebsnummern-Service der Bundesagentur für Arbeit.

Bitte treffen Sie Ihre Auswahl im Programm aus der Tabelle, die wir Ihnen zum Zeitpunkt der Eingabe anbieten.

Liste der verfügbaren Arten der Unternehmung

(Liste der Rechtsformen, Stand 2024)

Bankverbindungen

Verwendung

Für den Zahlungsverkehr benötigen Sie mindestens eine Bankverbindung für die Firma.
Wenn Sie mehrere Bankverbindungen haben, können Sie diese hier ebenfalls anlegen.
Eine Bankverbindung muss den Kontoinhaber und die IBAN beinhalten.

Bankverbindungen und ihre Funktion(en) innerhalb der Firma

Kontoinhaber

Der Name des bei der Bank für dieses Bankverbindung angegebenen Inhabers.

IBAN

Die Internationale Bankkontonummer¹ (englisch International Bank Account Number, IBAN) ist eine internationale, standardisierte Notation für Kontonummern. Sie wird durch die ISO-Norm ISO 13616-1:2020 beschrieben.

BIC

Der BIC ist die internationale Bankleitzahl eines Zahlungsdienstleisters.
Obwohl die IBAN auch den Zahlungsdienstleister eindeutig bestimmt, musste der BIC bei grenzüberschreitenden SEPA-Zahlungen bis Februar 2016 zusätzlich zur IBAN angegeben werden; im inländischen SEPA-Zahlungsverkehr wird er bereits seit Februar 2014 nicht mehr benötigt.

Die IBAN wird hier automatisch ermittelt und nur der Vollständigkeit halber angezeigt.

Auszahlung an Arbeitnehmer

Mit dieser Angabe bestimmen Sie, dass die Bankverbindung für die Auszahlung des Lohns/Entgelts verwendet wird.

Zahlung an Krankenkasse

Mit dieser Angabe bestimmen Sie, dass die Bankverbindung für die Zahlung der geschuldeten Sozialversicherungsbeiträge an die Krankenkassen verwendet wird.

Zahlung an Finanzamt

Mit dieser Angabe bestimmen Sie, dass die Bankverbindung für die Zahlungen an das Finanzamt verwendet wird (Steuern, Soli).

Zahlungen an Sonstige

Mit dieser Angabe bestimmen Sie, dass die Bankverbindung für alle anderen hier nicht benannten Zahlungen verwendet wird.

Erstattung von der Agentur für Arbeit

Diese Bankverbindung wird der Agentur für Arbeit zur Erstattung der Leistungen im Rahmen der Kurzarbeit mitgeteilt.

Betriebsstätten

Beschreibung

Als Betriebsstätten sind alle festen Geschäftseinrichtungen einer Firma zu verstehen.
Der Hauptsitz der Firma gehört per Definition zwar dazu, die Daten sind aber bereits in den Firmendaten hinterlegt, wodurch sich eine eigenständige Betriebsstätte für den Hauptsitz erübrigt. Sie müssen diese also nicht explizit anlegen.
Sind bei einer Firma neben dem Hauptsitz weitere Geschäftseinrichtungen und dort tätigen Personen vorhanden, müssen diese als Betriebsstätten erfasst und den Mitarbeitern zugeordnet werden.
Zu einer Betriebsstätte gibt es eine Reihe von weiteren Angaben, die sich vom Hauptsitz unterscheiden können, aber nicht müssen. Ausnahme ist hier die Kurzbezeichnung.

Angaben zu Betriebsstätten einer Firma

Kurzbezeichnung

Angabe einer eindeutigen Bezeichnung der Betriebsstätte, z.B. Filiale Mitte, Lager 1, Produktion, …
Diese Angabe ist erforderlich, damit Sie wissen, mit welcher Betriebsstätte sie es zu tun haben.

Straße

Die Angabe der Straße der Betriebsstätte.

Land

Die Angabe des Landes der Betriebsstätte.

Postleitzahl

Die Angabe der Postleitzahl der Betriebsstätte.

Ort

Die Angabe des Orts der Betriebsstätte.

Bundesland

Die Angabe des Bundeslandes, in dem sich die Betriebsstätte befindet.

Rechtskreis

Die Angabe des Rechtskreis, in dem sich die Betriebsstätte befindet. Nur bei Berlin.

Stammnummer der Arbeitsagentur

Hier geben Sie die Stammnummer ein, die Ihnen die Agentur für Arbeit im Falle von KUG oder Saison-KUG zuweist.

Als führende Betriebsstätte festlegen

Auch Änderungen in den Betriebsstätten müssen dem Betriebnummernverzeichnis über die Betriebsdatenpflegemeldung mitgeteilt werden. Da dieses Verzeichnis die Daten aber nur über die Betriebsnummer zuordnet, muss das Programm wissen, welche Betriebsstätte es auf Änderungen überwachen muss, wenn die Betriebsnummern der Betriebsstätten identisch sind.

Die sogenannte führende Betriebsstätte kennzeichnen Sie mit einem Klick auf die entsprechende Schaltfläche.

Postfach

Hier können Sie eine postalische Adresse hinterlegen.

eigener Ansprechpartner

Hier können Sie einen Ansprechpartner für die Betriebsstätte hinterlegen.

Stilllegung/Aufgabe zum

Wenn eine Betriebsstätte eingestellt wird, dann ist es u.U. erforderlich, dies dem Betriebnummernverzeichnis über die Betriebsdatenpflegemeldung mitzuteilen. Des Weiteren muss in einigen Fällen eine unterjährige Meldung an die Berufsgenossenschaft erfolgen.
Alle dadurch notwendig gewordenen Meldungen erzeugt DATALINE Lohnabzug automatisch und stellt sie im Abschluss bereit.

AAG-Verrechnungsart

Bei der Erstattung von Arbeitgeberaufwendungen im Rahmen des Ausgleichsverfahrens U1/U2 können Sie hier auswählen, ob Sie eine Gutschrift oder Überweisung wünschen.

Zuständiges Arbeitsamt

An dieser Stelle können Sie die Daten des zuständigen Arbeitsamts für die Betriebsstätte hinterlegen.
Diese Angaben werden bei der Erstellung eines KUG-Antrags benötigt.

Homepage

Verwendung

Die Homepage ist der Internetauftritt der Firma; sie wird in einigen Ausdrucken mit ausgegeben.

Kurzbezeichnung

Verwendung

Die Kurzbezeichnung wird in der Auswahl der Firma im Kontrollfeld oben links verwendet, weil der Name der Firma im Normalfall für das Anzeigefeld zu lang ist.

Mandant

Verwendung

Die Angabe des Mandanten wird von Abrechnungsbüros oder Steuerberatern benötigt, um die Firma einem Mandanten (Kunden) zuordnen zu können.

Name der Firma

Verwendung

Der Name der Firma wird in allen Abrechnungen, Berichten und Meldungen verwendet und ist damit der Hauptbestandteil aller Ausgaben des Programms.

Der in den Stammdaten der Firma hinterlegte Firmenname wird insbesondere auch für die Meldung zur Betriebsdatenpflege benötigt.

Nutzung des Namens mit Rechtsform

Der Name des Beschäftigungsbetriebs inklusive der Rechtsform dient der Identifizierung des einzelnen Beschäftigungsbetriebs eines Arbeitgebers durch die SV-Träger.
In Anschreiben wird der Name zur Adressierung verwendet. Damit der Name in das Adressfeld eines Briefes passt, wird er in drei Zeilen dargestellt.

Regeln zum Inhalt

Anzugeben ist der vollständige Name inklusive der Rechtsform, unter dem der Beschäftigungsbetrieb im Rechtsverkehr auftritt.
Bei im Handelsregister eingetragenen Unternehmen ist hier den handels- und gesellschaftsrechtlichen Vorschriften entsprechend die Firma im Sinne des § 17 Handelsgesetzbuch (HGB) incl. des Rechtsformzusatzes anzugeben. Ein eingetragenes Einzelunternehmen hat zum Firmenbegriff den Zusatz „eingetragener Kaufmann“ oder „eingetragene Kauffrau“ bzw. „e. K.“, „e. Kfm“ oder „e. Kfr“ zu erfassen.

Bei nicht im Handelsregister eingetragenen Einzelunternehmen muss der Name des Beschäftigungsbetriebs den Grundsätzen der Namensklarheit und -wahrheit genügen.
Er muss zur Kennzeichnung des Beschäftigungsbetriebs geeignet sein, ausreichende Unterscheidungskraft besitzen und darf keine irreführenden Angaben enthalten.
Einschlägige Vorschriften (insb. Bürgerliches Gesetzbuch und Gewerbeordnung) sind zu beachten.
Es muss der Vor- und Nachname des Inhabers, Gesellschafters oder Partners angegeben werden.

Die Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) muss im Rechtsverkehr mit einer Unternehmensbezeichnung auftreten, welche mindestens aus den Nachnamen der Gesellschafter und dem Rechtsformkürzel „GbR“ besteht. Der im Vereinsregister eingetragene Name ist bei eingetragenen Vereinen mit dem Zusatz „e.V.“ anzugeben.
Der Name eines nicht eingetragenen Vereins muss den Grundsätzen der Namensklarheit und Namenswahrheit genügen.

Bei Körperschaften, Anstalten und Stiftungen des öffentlichen Rechts ist der i.d.R. gesetzlich festgelegte Name anzugeben.

DATALINE Lohnabzug weist Sie darauf hin, sollte der Firmenname nicht den Regeln entsprechen und verhindert bei einem größerem Verstoß das Speichern des Namens.

Quelle: Auszug aus der Verfahrensanforderung DSBD V2.0

Systemwechsel zu DATALINE Lohnabzug

Verwendung

Wenn Sie Ihre bestehende Firma neu mit DATALINE Lohnabzug abrechnen, müssen Sie hier das Datum eintragen, ab dem der Wechsel erfolgen soll.

In diesem Beispiel wurde zum 01.08.2025 zu DATALINE Lohnabzug gewechselt.

In der Regel ist dies der erste Tag eines Monats.

Die bis zum Vortag aufgelaufenen Jahreswerte werden in den Vortragswerten hinterlegt, weil das Programm die (internen) Jahreswerte erst ab dem Systemwechsel aufbauen kann.

Betriebsnummer

Verwendung

Die Betriebsnummer¹ der Firma wird in allen Meldungen an die Sozialversicherung verwendet und ist ein Haupt-Ordnungsmerkmal.

Grundlegendes zur Betriebsnummer

Als Arbeitgeber erstatten Sie für Ihre sozialversicherungspflichtig Beschäftigten, Minijobber und Auszubildenden Meldungen zur Sozialversicherung. Damit Sie an diesem Meldeverfahren teilnehmen können, benötigen Sie eine Betriebsnummer für jeden Ihrer Beschäftigungsbetriebe.
Auf diese Weise sind Sie als Arbeitgeber für die Sozialversicherungsträger eindeutig identifizierbar.
Das ist zum Beispiel wichtig, damit Ihre Beitragszahlungen Ihrem Konto zugeordnet werden können.
Die Betriebsnummer vergibt der Betriebsnummern-Service nach bestimmten Grundsätzen. Quelle: ²

Wenn Sie für Ihre Firma noch keine Betriebsnummer beantragt haben, können Sie dies auf dieser Seite tun:
Neue Betriebsnummer beantragen

Betriebsbeginn

Verwendung

Der Betriebsbeginn ist das Datum, an dem die Firma gegründet wurde.
Der Abrechnungsbeginn darf nicht vor diesem Datum liegen.

Wenn das Datum des Betriebsbeginns in der Vergangenheit liegt und bereits Abrechnungen in einem anderen Programm / per Hand / durch ein beauftragtes Fremdunternehmen erfolgt sind, dann tragen Sie bitte zusätzlich das Datum des Systemwechsels zu DATALINE Lohnabzug ein. Tragen Sie nicht das Datum des Systemwechsels als Betriebsbeginn ein!

Berufsgenossenschaft

Einführung

Die Berufsgenossenschaften¹ sind – neben den Unfallkassen – die Träger der gesetzlichen Unfallversicherung.
Sie versichern Berufstätige gegen die Folgen von Arbeitsunfällen und Berufskrankheiten und sind zuständig für die Verhütung von Unfällen, Berufskrankheiten und arbeitsbedingten Gesundheitsgefahren.

DATALINE Lohnabzug erstellt nach der Eingabe der erforderlichen Daten eine Abfrage der Stammdaten im Rahmen des Meldeverfahrens UV.

Was ist zu tun?

Als Erstes wählen Sie das aktuelle Abrechnungsjahr aus.
Bei der Neuanlage einer Firma müssen Sie die für das Unternehmen zuständige Berufsgenossenschaft auswählen.

Weitere Angaben sind die Unternehmensnummer mit PIN, die hier eingetragen werden müssen.
Infos dazu finden Sie hier: Was ist die Unternehmensnummer?

Steuernummer

Verwendung

De Steuernummer¹ der Firma ist ein Haupt-Ordnungsmerkmal für eine Firma.
Sie wird im Rahmen des ELSTER-Verfahrens in allen Meldungen von und an die Oberfinanzdirektion verwendet.

Unternehmensnummer

Verwendung

Die Unternehmensnummer¹ der Firma ist ein Haupt-Ordnungsmerkmal für eine Firma.
Sie hat 2023 die bisherige Mitgliedsnummer bei der Unfallversicherung abgelöst.

Weitere Infos finden Sie hier: Einführungsschreiben der Unternehmensnummer

Umlagen

Umlage 1

Die Umlage 1 (U1) ist ein Beitrag, den der Arbeitgeber in die Umlagekasse einzahlt, damit er im Falle einer Arbeitsverhinderung eines Arbeitnehmers in Folge von einer Krankheit, eines Unfalls oder Beschäftigungsverbots nicht den vollen Entgeltfortzahlungsanspruch selber tragen muss.

Die Teilnahme am Umlageverfahren U1 ist davon abhängig, wie viele Arbeitnehmer die Firma regelmäßig beschäftigt.

Bei bis zu 30 Arbeitnehmern sind Arbeitgeber zur Teilnahme verpflichtet, darüber nehmen sie nicht (mehr) am Umlageverfahren U1 teil.

Bereits bei der Anlage einer Krankenkasse haben Sie die Auswahl des Beitrags- und Erstattungssatzes für die Umlage U1 treffen können. Die Beiträge werden automatisch für alle Arbeitnehmer ermittelt, die das Kennzeichen U1 gesetzt bekommen haben und auf der Beitragsabrechnung und dem -nachweis ausgewiesen.

Die Erstattungsansprüche werden über das AAG-Verfahren abgewickelt, welches ebenfalls vollautomatisch die Meldungen bereitstellt.

Weitere Informationen

Bestimmung der Umlagepflicht zur Umlage 1

Für die Feststellung, welche Arbeitgeber für die Dauer eines Kalenderjahres am Umlageverfahren U1 teilnehmen, ist die Anzahl der Arbeitnehmer zu ermitteln, die in dem der Feststellung vorangegangenem Kalenderjahr beschäftigt waren. Stichtag für die Beurteilung ist immer der 1. des Kalendermonats.

Grundsätzlich zählen alle Beschäftigten außer

• Auszubildenden,
• Personen, die ein in einer Ausbildungs-, Studien- oder in der Prüfungsordnung vorgeschriebenes Praktikum ausüben,
• Volontären,
• Teilnehmern an einem Freiwilligendienst nach dem Jugendfreiwilligendienstgesetz oder an einem Bundesfreiwilligendienst nach dem Bundesfreiwilligendienstgesetz,
• schwerbehinderten Menschen im Sinne des SGB IX und ihnen gleichgestellte Personen,
• Heimarbeitern,
• Vorstandsvorsitzenden, Vorstandsmitgliedern sowie GmbH-Geschäftsführern (auch Gesellschafter-Geschäftsführer),
• bei Insolvenz des Unternehmens von der Arbeit freigestellten Arbeitnehmer,
• Beziehern von Vorruhestandsgeld,
• Personen in Eltern- oder Pflegezeit bei vollständiger Freistellung.

Teilzeitkräfte werden dabei wie folgt berücksichtigt:

Ausgeschlossene Unternehmen

Folgende Arbeitgeber sind vom Ausgleichsverfahren bei Krankheit (U1) ausgeschlossen:

• öffentliche Arbeitgeber
• Dienststellen/Einrichtungen militärischer Einrichtungen
• Hausgewerbetreibende und Heimarbeiter
• Spitzenverbände der Freien Wohlfahrtspflege

Umlage 2

Die Umlage 2 (U2) ist ein Beitrag, den der Arbeitgeber in die Umlagekasse einzahlt, damit er im bei der Zahlung von Zuschüssen zum Mutterschaftsgeld einen Erstattungsanspruch gegenüber der Umlagekasse hat, und die Kosten nicht alleine tragen muss

Die Teilnahme am Umlageverfahren U2 ist für alle Arbeitgeber verpflichtend.

Die Erstattungsansprüche werden über das AAG-Verfahren abgewickelt, welches ebenfalls vollautomatisch die Meldungen bereitstellt.

Weitere Informationen

Insolvenzgeldumlage

Fast alle Unternehmen sind verpflichtet, die Insolvenzgeldumlage abzuführen.
Davon ausgenommen sind Privathaushalte, Arbeitgeber der öffentlichen Hand und Insolvenzverwalter.
Die Insolvenzgeldumlage wird an die Krankenkasse abgeführt und von dieser an die Bundesagentur für Arbeit weitergeleitet.

Aktivrente

Aktivrente ab 2026

Die Aktivrente tritt zum 1. Januar 2026 in Kraft und ermöglicht es Arbeitnehmern, die bereits die gesetzliche Regelaltersgrenze erreicht haben, steuerfrei zur Rente hinzuzuverdienen.

Die wichtigsten Punkte

Menschen können bis zu 2.000 Euro im Monat steuerfrei hinzuverdienen, wenn sie nach Erreichen der Regelaltersgrenze weiterarbeiten. Das entspricht bis zu 24.000 Euro pro Jahr.

Wichtig: Der steuerfreie Betrag gilt pro Monat, nicht anteilig übers Jahr. Wer beispielsweise nur 6 Monate arbeitet, kann dennoch 6 x 2.000 Euro = 12.000 Euro steuerfrei verdienen.

Was passiert bei höherem Einkommen? Nur der Betrag bis 2.000 Euro ist steuerfrei. Der darüber liegende Betrag wird normal versteuert.

Voraussetzungen

• Gilt für sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer ab Erreichen der Regelaltersgrenze
• Die Steuerbefreiung wird direkt im Lohnsteuerabzugsverfahren berücksichtigt
• Kein Progressionsvorbehalt – der steuerfreie Betrag erhöht nicht den Steuersatz für das restliche Einkommen
• Auch Teilzeitbeschäftigte können die Aktivrente nutzen

Hinweis zur Regelaltersgrenze: Die Regelaltersgrenze beträgt nicht für alle Jahrgänge 67 Jahre. Für vor 1964 Geborene liegt sie zwischen 65 und 67 Jahren (schrittweise Anhebung).

Nicht begünstigt sind

• Selbstständige
• Minijobber
• Beamte
• Land- und Forstwirte

Sozialabgaben

Trotz Steuerfreiheit fallen weiterhin Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung an.

Praktisches Beispiel

Beispiel: Ein Arbeitnehmer verdient monatlich 3.500 Euro brutto nach Erreichen der Regelaltersgrenze.

• Steuerfreier Betrag: 2.000 Euro
• Steuerpflichtiger Betrag: 1.500 Euro
• Die 2.000 Euro werden bei der Berechnung der Lohnsteuer nicht berücksichtigt

Abgrenzung zu anderen Regelungen

Die Aktivrente ist nicht zu verwechseln mit:

• Der Flexirente (flexible Hinzuverdienstgrenzen vor Erreichen der Regelaltersgrenze)
• Dem regulären Hinzuverdienst zur Altersrente (der ist seit 2023 unbegrenzt möglich)

Besonderheit: Die Aktivrente bietet den zusätzlichen Vorteil der Steuerbefreiung von bis zu 2.000 Euro monatlich.

Auswirkungen auf die Rentenhöhe

Trotz Steuerbefreiung werden weiterhin Rentenbeiträge gezahlt. Diese erhöhen die laufende Rente durch:

• Jährliche Rentenanpassung zum 1. Juli des Folgejahres
• Die Beitragszahlungen führen zu zusätzlichen Entgeltpunkten

Ziel der Regelung

Die Bundesregierung möchte Anreize schaffen, länger im Arbeitsmarkt zu bleiben und damit dem Fachkräftemangel entgegenwirken. Nach zwei Jahren ist eine Evaluation vorgesehen, um die Aktivrente zu überprüfen.

💡 Tipp für Arbeitgeber Die Aktivrente kann ein attraktives Argument sein, um erfahrene Fachkräfte über die Regelaltersgrenze hinaus im Unternehmen zu halten. Informieren Sie Ihre Mitarbeiter aktiv über diese Möglichkeit.

Steuerung in der Software

Aktivierung

1. Öffnen Sie die Personalstammdaten des Mitarbeiters
2. Wechseln Sie zur Registerseite “Steuer”
3. Setzen Sie ein Häkchen bei “Aktivrente”
4. Die Steuerbefreiung wird ab diesem Zeitpunkt automatisch berücksichtigt

Voraussetzungsprüfung

Die Software prüft automatisch:

• Ob das Geburtsdatum die Regelaltersgrenze erreicht hat
• Ob ein sozialversicherungspflichtiges Beschäftigungsverhältnis vorliegt

Besonderheit bei Einmalzahlungen

Einmalzahlungen (z.B. Weihnachtsgeld, Boni, Jahresprämien) werden bei der Aktivrente nur dann steuerlich begünstigt, wenn sie für Zeiträume gezahlt werden, in denen die Person bereits zur Aktivrente berechtigt war.

Vorgehensweise

1. Prüfen Sie den Berechtigungszeitraum der Einmalzahlung
2. Wenn die Einmalzahlung (ganz oder teilweise) in den Zeitraum der Aktivrentenberechtigung fällt:
   • Setzen Sie das Häkchen “Aktivrente” bei der Erfassung der Einmalzahlung
3. Die Software berechnet dann die anteilige Steuerbefreiung

Beispiel

• Mitarbeiter erreicht Regelaltersgrenze am 15.06.2026
• Weihnachtsgeld wird im Dezember 2026 für das gesamte Jahr gezahlt
• Nur der anteilige Betrag ab 15.06.2026 ist über die Aktivrente begünstigt

Häufig gestellte Fragen

Was passiert, wenn das Einkommen über 2.000 Euro liegt? Nur der Betrag bis 2.000 Euro ist steuerfrei. Der darüber liegende Betrag wird normal versteuert.

Gilt die Aktivrente auch für Teilzeitbeschäftigte? Ja, auch Teilzeitbeschäftigte können die Aktivrente nutzen, wenn sie sozialversicherungspflichtig beschäftigt sind.

Muss die Aktivrente beantragt werden? Nein, die Aktivrente wird automatisch über das Lohnsteuerabzugsverfahren berücksichtigt, sobald sie in der Software aktiviert wurde.

Kann die Aktivrente rückwirkend angewendet werden? Die Regelung gilt ab 1. Januar 2026. Eine rückwirkende Anwendung für frühere Zeiträume ist nicht möglich.

Wirkt sich die Aktivrente auf meine spätere Rente aus? Ja, positiv! Die während der Aktivrente gezahlten Rentenbeiträge erhöhen Ihre zukünftigen Rentenansprüche.

Angaben zur Geburt

Verwendung

Die Angaben zur Geburt werden u.a. für die Abfrage der Versicherungsnummer des Arbeitnehmers benötigt, die seit 2024 bei einer Neuanlage erfolgen muss.

Bitte hinterlegen Sie die erforderlichen Angaben (Geburtsname, -ort, -land sowie ggf. die weiteren Namensbestandteile).

Austritt

Beschreibung

Das Austrittsdatum ist der Tag der Beendigung einer Beschäftigung. Ergänzend zum Datum des Austritts ist auch der Grund für den Austritt und die weiteren Angaben zum Ende der Beschäftigung anzugeben.

Verwendung

Diese Angabe ist erforderlich für eine Reihe von Abmeldungen und zur Berechnung des Entgelts.

Beitrag an die SOKA-BAU

Überblick

Die SOKA-BAU (Sozialkasse des Baugewerbes) ist eine paritätische Einrichtung der Tarifvertragsparteien im Baugewerbe. Sie verwaltet die sozialen Leistungen für Arbeitnehmer der Bauwirtschaft und erhebt entsprechende Beiträge von den Arbeitgebern.

Beitragspflichtige Betriebe

Beitragspflichtig sind Betriebe, die überwiegend baugewerbliche Leistungen erbringen, insbesondere:

• Hoch- und Tiefbau
• Ausbaugewerbe (z. B. Trockenbau, Fliesenleger, Estrichleger)
• Gerüstbau
• Abbruch- und Erdarbeiten

Beitragspflichtige Arbeitnehmer

Beitragspflichtig sind

• Gewerbliche Arbeitnehmer
• Angestellte im Baugewerbe
• Teilzeitkräfte
• Geringfügig Beschäftigte (Minijobber)
• Saisonarbeiter

Nicht beitragspflichtig sind

• Auszubildende (gesonderte Regelungen)
• Praktikanten ohne Arbeitsverhältnis

Beitragsgrundlage

In der Beitragsgrundlage enthalten

Die Beitragsgrundlage umfasst den Bruttolohn, bestehend aus:

• Stundenlohn / Monatslohn
• Überstundenvergütung
• Zuschläge (z. B. Schicht-, Nacht-, Feiertagszuschläge)
• Akkord- und Leistungszulagen

Von der Beitragspflicht ausgenommen

• Auslösungen und Reisekostenersatz
• Spesen
• Entschädigungen für Arbeitskleidung (pauschal, sofern tarifkonform)

Beitragssätze

Die SOKA-BAU-Beiträge setzen sich aus mehreren Komponenten zusammen und werden als Prozentsatz vom Bruttolohn berechnet.

Bestandteile

• Urlaubsverfahren: Finanzierung von Urlaubsansprüchen
• Zusatzversorgung: Betriebliche Altersversorgung
• Berufsbildung: Förderung der beruflichen Aus- und Weiterbildung
• Winterbeschäftigungsumlage: Saisonale Komponente

Berechnung

Die grundlegende Berechnung erfolgt nach folgender Formel:

SOKA-BAU-Beitrag = Beitragspflichtiger Bruttolohn × Beitragssatz

Berechnungsbeispiel

Rechnung: 3.000,00 € × 20,8 % = 624,00 €

Der Arbeitgeber führt 624,00 € an die SOKA-BAU ab.

Melde- und Zahlungsverfahren

Fristen

• Meldung: Monatliche Meldung der Bruttolöhne
• Zahlungsfrist: In der Regel bis zum 15. des Folgemonats
• Abwicklung: Meldung und Zahlung erfolgen automatisch über das Programm

Konsequenzen bei Verzug

Verspätete Meldungen oder Zahlungen können zu folgenden Maßnahmen führen:

• Säumniszuschläge
• Nachforderungen
• Prüfungen durch die SOKA-BAU

Besonderheiten

Kurzarbeit

Reduzierte Beiträge entsprechend dem gekürzten Bruttolohn

Krankheit / Urlaub

Beitragspflichtig, da Lohnfortzahlung erfolgt

Entsendung ins Ausland

Sonderregelungen je nach Einsatzland beachten

Beitragsabschlag PV

Beschreibung

Seit 01.07.2023 ist die Berücksichtigung von Kindern bei der Beitragsberechnung zur Pflegeversicherung zu berücksichtigen.

Hat ein Arbeitnehmer zwei oder mehr Kinder, die das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, so reduziert sich der Arbeitnehmeranteil ab dem zweiten Kind um 0,25 % je Kind. Diese Beitragsreduktion gilt für das zweite bis fünfte Kind, so dass je Kind eine Beitragsherabsetzung um 0,25 % – auf maximal 1,0 % – für den Arbeitnehmerbeitrag zu berücksichtigen ist.

Wichtig hierbei ist, dass nur Kinder bis zur Vollendung des 25. Lebensjahres berücksichtigungsfähig sind.
Ältere Kinder führen zu keiner Beitragsherabsetzung.
Im Lohnbüro muss daher geschaut werden, dass nur Kinder bis 25 Jahre angerechnet werden können. In DATALINE Lohnabzug wird über die Anzahl der Kinder unter 25 Jahre die Beitragsberechnung automatisch gesteuert und bei der Entgeltabrechnung berücksichtigt.

Der Nachweis der berücksichtigungsfähigen Kinder erfolgt über die Geburtsurkunde der Kinder.

Voraussichtlich ab April 2025 soll es dann ein elektronisches Verfahren für den Kindernachweis durch die Deutsche Rentenversicherung geben. Ob dies termingerecht von der Rentenversicherung umgesetzt werden kann, bleibt sicher abzuwarten.

In der Übergangszeit bis dahin, reicht ein vereinfachter Nachweis aus, wenn der Arbeitnehmer seine „berücksichtigungsfähige Kinderanzahl“ schriftlich bestätigt.

Beitragsreduzierung

Von der Beitragsreduzierung profitieren nur die Arbeitnehmer, denn nur der Arbeitnehmerbeitragsanteil reduziert sich.
Der Arbeitgeber zahlt weiterhin 1,7 % Beitragsanteil.

Es gelten somit folgende Beitragssätze seit Juli 2023:

Privatversicherte Arbeitnehmer

Arbeitnehmer, die in der privaten Kranken- und Pflegeversicherung versichert sind, profitieren nicht von der Beitragsreduzierung.

Allerdings erhöht sich für den Arbeitgeber der Arbeitgeberzuschuss zur privaten Pflegeversicherung auf 1,7 %.
Es gilt auch weiterhin die Maximalgrenze, dass der Arbeitgeberanteil für die private Krankenversicherung und Pflegeversicherung maximal die Hälfte der tatsächlichen Aufwendungen beträgt.

Beitragsgruppenschlüssel

Aufbau

Der Beitragsgruppenschlüssel besteht aus einer 4stelligen Ziffernfolge mit jeweils einer Ziffer für die Einordnung in die Beitragsgruppe der

• Krankenversicherung
• Rentenversicherung
• Arbeitslosenversicherung
• Pflegeversicherung

Verwendung

Mit Hilfe des Beitragsgruppenschlüssels können die Beiträge für die vier o.g. Versicherungszweige ermittelt werden.

Beitragsgruppen

Beitragszuschlag und Beitragsabschlag Pflegeversicherung

Überblick: Beitragsdifferenzierung in der Pflegeversicherung

Seit dem 1. Juli 2023 sind die Beitragssätze zur Pflegeversicherung nach der Anzahl der Kinder gestaffelt. Die Regelung sieht vor:

• Kinderlose Versicherte ab 23 Jahren zahlen einen Beitragszuschlag von 0,6 %
• Eltern mit einem Kind zahlen den Basisbeitrag von 3,6 % (2026)
• Eltern ab dem zweiten Kind erhalten Beitragsabschläge von je 0,25 % pro Kind (bis zum 5. Kind)

Diese Differenzierung soll die besondere Leistung von Eltern bei der Erziehung der nächsten Generation würdigen, die zur Stabilisierung des Pflegeversicherungssystems beiträgt.

Beitragszuschlag für Kinderlose

Wer zahlt den Beitragszuschlag?

Kinderlose Versicherte über 23 Jahre zahlen einen Beitragszuschlag von 0,6 % zur Pflegeversicherung. Der Beitragszuschlag wird allein vom Arbeitnehmer getragen.

Gesamtbeitragssatz für Kinderlose (2026):

• Basisbeitrag: 3,6 %
• Zuschlag für Kinderlose: 0,6 %
• Gesamt: 4,2 %

Aufteilung (bundesweit außer Sachsen):

• Arbeitnehmeranteil: 2,4 % (davon 0,6 % Kinderlosenzuschlag)
• Arbeitgeberanteil: 1,8 % (unverändert)

Sonderregelung Sachsen: In Sachsen wurde bei Einführung der Pflegeversicherung 1995 kein Feiertag gestrichen. Daher gilt dort eine abweichende Beitragsaufteilung:

• Arbeitnehmeranteil: 2,9 % (davon 0,6 % Kinderlosenzuschlag)
• Arbeitgeberanteil: 1,3 %

Ausnahmen vom Beitragszuschlag

Vom Beitragszuschlag für Kinderlose sind automatisch befreit:

• Personen bis zum Ablauf des Monats, in dem sie das 23. Lebensjahr vollenden
• Personen, die vor dem 1. Januar 1940 geboren wurden
• Bezieher von Bürgergeld (früher Arbeitslosengeld II)
• Wehr- und Zivildienstleistende
• Personen in beitragsfreier Familienversicherung (Menschen mit Behinderungen über 25 Jahre bei den Eltern mitversichert)

Nachweis der Elterneigenschaft

Arbeitnehmer, die ihre Elterneigenschaft nachweisen, zahlen den Beitragszuschlag für Kinderlose nicht. Die Elterneigenschaft gilt für:

• Leibliche Kinder
• Adoptivkinder
• Pflegekinder
• Stiefkinder

⚠ Wichtig: Die Gründe für Kinderlosigkeit spielen keine Rolle. Auch ungewollt kinderlos gebliebene Personen müssen den Zuschlag zahlen, wenn sie keine Elterneigenschaft nachweisen können (Bundessozialgericht, Urteil vom 27.02.2008).

Besonderheit bei Stiefkindern: Die Stiefelterneigenschaft entsteht durch Eheschließung oder Begründung einer Lebenspartnerschaft mit einem Elternteil und besteht fort, auch wenn die Ehe oder Lebenspartnerschaft beendet wird. Die Beendigung des gemeinsamen Haushalts führt nicht zum Wegfall der Stiefelterneigenschaft.

Lebenslange Wirkung: Liegt die Elterneigenschaft einmal vor, bleibt sie lebenslang wirksam. Der Beitragszuschlag für Kinderlose entfällt dauerhaft.

Beitragsabschläge für Eltern mit mehreren Kindern

Wer erhält Beitragsabschläge?

Eltern mit mehr als einem Kind unter 25 Jahren erhalten Beitragsabschläge. Der Abschlag beträgt 0,25 Prozentpunkte je Kind ab dem zweiten Kind, maximal bis zum fünften Kind.

Beitragssätze 2026 nach Kinderanzahl:

💡 Hinweis: Der Arbeitgeberanteil bleibt bei allen Varianten konstant bei 1,8 % (bundesweit außer Sachsen). Die Abschläge reduzieren nur den Arbeitnehmeranteil.

Welche Kinder werden berücksichtigt?

Berücksichtigungsfähig sind:

• Leibliche Kinder
• Adoptivkinder
• Pflegekinder
• Stiefkinder

Altersgrenze: Die Abschläge gelten nur für Kinder, die unter 25 Jahre alt sind. Mit Ablauf des Monats, in dem ein Kind 25 Jahre wird, entfällt der Abschlag für dieses Kind.

Beispiel: Ein Arbeitnehmer hat vier Kinder im Alter von 16, 19, 21 und 24 Jahren. Das Kind im Alter von 24 Jahren hat am 14. Juli 2026 Geburtstag und wird 25 Jahre alt.

• Bis Juli 2026: Alle vier Kinder berücksichtigungsfähig → Abschlag 0,75 % (3 × 0,25 %)
• Ab August 2026: Nur noch drei Kinder berücksichtigungsfähig → Abschlag 0,50 % (2 × 0,25 %)

Wichtig:

• Die Abschläge können auch Eltern erhalten, die das 23. Lebensjahr noch nicht vollendet haben (im Gegensatz zum Kinderlosenzuschlag)
• Das Lebensalter der Eltern ist beim Beitragsabschlag unbedeutend
• Bei beiden Elternteilen werden die Abschläge berücksichtigt, wenn beide berufstätig sind

Digitales Nachweisverfahren (DaBPV)

Was ist das DaBPV?

Seit dem 1. Juli 2025 ist das Datenaustauschverfahren zur Beitragsdifferenzierung in der Pflegeversicherung (DaBPV) verpflichtend. Das digitale Verfahren ersetzt die bisherige manuelle Erfassung von Kinderdaten durch die Beschäftigten.

Vorteile des DaBPV:

• Automatische Übermittlung der Elterneigenschaft und Kinderanzahl
• Proaktive Information bei Änderungen (z.B. Geburt eines weiteren Kindes, Kind wird 25)
• Reduzierung von Fehlern und Verwaltungsaufwand
• Kein Nachweisverfahren bei den Beschäftigten in den meisten Fällen

Wie funktioniert das DaBPV?

Datenquelle: Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) ist die zentrale Datenquelle und hält die Daten der Meldebehörden und Finanzämter bereit.

Identifikation: Die Zuordnung erfolgt über die Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr) und das Geburtsdatum des Beschäftigten.

Ablauf:

1. Anmeldung bei Beschäftigungsbeginn:

   • Arbeitgeber meldet neue Beschäftigte innerhalb von 7 Tagen über das Entgeltabrechnungssystem oder SV-Meldeportal an
   • Gleichzeitig wird ein “Abonnement” für diese Person eingerichtet

2. Rückmeldung des BZSt:

   • Das BZSt übermittelt Elterneigenschaft und Anzahl berücksichtigungsfähiger Kinder
   • Die Daten werden in chronologischer Entwicklung bis zum 25. Lebensjahr übermittelt

3. Automatische Aktualisierungen:

   • Bei Änderungen (Geburt, Adoption, Kind wird 25) erhalten Arbeitgeber automatisch Meldungen
   • Keine erneute Abfrage notwendig

4. Abmeldung bei Beschäftigungsende:

   • Bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses muss eine Abmeldung erfolgen
   • Danach ist der Arbeitgeber datenschutzrechtlich nicht mehr zum Datenerhalt befugt

Initialabruf für Bestandsfälle

Für alle Arbeitnehmer, die zum 1. Juli 2025 in einem laufenden Beschäftigungsverhältnis waren, mussten Arbeitgeber bis zum 31. Dezember 2025 einen Initialabruf vornehmen.

Wichtig:

• Der Initialabruf war für alle Bestandsfälle verpflichtend
• Dadurch wurde das Abonnement für automatische Aktualisierungen aktiviert
• Die Frist endete am 31. Dezember 2025

Abweichende oder fehlende Daten

Was tun, wenn die BZSt-Daten nicht stimmen?

Nicht alle Kinder sind lohnsteuerlich erfasst. Das betrifft insbesondere:

• Kinder, die vor 2011 geboren wurden und nicht gemeldet sind
• Pflegekinder und Stiefkinder, die steuerlich nicht erfasst sind
• Kinder im Ausland

Vorgehensweise bei Abweichungen:

1. Arbeitgeber klärt den Sachverhalt mit dem Beschäftigten
2. Beschäftigter legt geeignete Nachweise vor (siehe unten)
3. Arbeitgeber verwendet die nachgewiesenen Daten für die Beitragsberechnung
4. Arbeitgeber dokumentiert die Nachweise elektronisch in den Entgeltunterlagen
5. Die abweichenden BZSt-Daten werden nicht verwendet

💡 Wichtig: Bei bestätigter Elterneigenschaft oder abweichender Kinderanzahl durch geeignete Nachweise sind diese Daten maßgeblich – nicht die Informationen des BZSt.

Historienanfragen

Arbeitgeber können auch Daten für zurückliegende Zeiträume abfragen:

• Maximaler Zeitraum: 4 Kalenderjahre vor dem aktuellen Datum
• Für ältere Zeiträume: Individuelle Erhebung und Nachweis durch Beschäftigte erforderlich

Nachweis der Elterneigenschaft (außerhalb DaBPV)

Geeignete Nachweise

Wenn die Elterneigenschaft oder Kinderanzahl außerhalb des digitalen Verfahrens nachgewiesen werden muss, sind folgende Dokumente geeignet:

• Geburtsurkunde (Kopie)
• Stammbuch (Kopie relevanter Seiten)
• Adoptionsurkunde
• Pflegeerlaubnis / Pflegevertrag
• Eheurkunde / Lebenspartnerschaftsurkunde (bei Stiefkindern, zusammen mit Geburtsurkunde des Kindes)
• Meldebescheinigung mit Angabe der Kinder

Dokumentationspflicht

Arbeitgeber müssen alle eingereichten Nachweise elektronisch in den Entgeltunterlagen dokumentieren. Dies ist wichtig für:

• Betriebsprüfungen durch Rentenversicherung
• Nachweis der korrekten Beitragsberechnung
• Rechtssicherheit bei Abweichungen von BZSt-Daten

Rückwirkung von Nachweisen (ab 2026)

Seit dem 1. Januar 2026 gelten neue Zeitgrenzen für die Wirkung der Nachweise außerhalb des digitalen Verfahrens:

Innerhalb von 6 Monaten:

• Nachweise entfalten Rückwirkung auf das Ereignis (z.B. Geburt, Adoption)
• Beispiel: Kind wird im März 2026 geboren, Nachweis erfolgt im August 2026 → Rückwirkung ab März

Nach 6 Monaten:

• Nachweise gelten ab Beginn des Monats, der dem Monat der Nachweiserbringung folgt
• Beispiel: Kind wird im März 2026 geboren, Nachweis erfolgt erst im Dezember 2026 → Wirkung ab Januar 2027

Bis 31. Dezember 2025 galt:

• Rückwirkungsfrist von nur 3 Monaten
• Die Verlängerung auf 6 Monate erfolgte durch das “Gesetz zur Befugniserweiterung und Entbürokratisierung in der Pflege”

Rückwirkende Korrekturen und Erstattungen

Pflicht zur Korrektur

Arbeitgeber sind verpflichtet, Pflegeversicherungsbeiträge nachträglich zu korrigieren, wenn das DaBPV eine höhere Kinderzahl meldet.

Rückwirkung:

• Korrekturen können bis zum 1. Juli 2023 (Einführung der Beitragsabschläge) zurückreichen
• Maximal 4 Jahre über Historienanfragen im DaBPV möglich
• Für ältere Zeiträume: Individuelle Nachweise erforderlich

Erstattung zu viel gezahlter Beiträge

Verfahren:

1. Beitragsabführende Stelle (Arbeitgeber) nimmt die Korrektur vor
2. Zu viel gezahlte Arbeitnehmerbeiträge werden erstattet
3. Die Erstattung kann über die laufende Entgeltabrechnung erfolgen

Verzinsung: Haben Arbeitgeber mit der Berücksichtigung von Kinderfreibeträgen bis zur Einführung des digitalen Verfahrens (1. Juli 2025) gewartet und keine Abschläge vorgenommen, sind Erstattungsbeträge in der Regel zu verzinsen.

Steuerliche Behandlung: Die erstatteten bzw. nachgezahlten Beiträge – auch aus Vorjahren – werden mit den im laufenden Jahr gezahlten Beiträgen auf der Lohnsteuerbescheinigung des aktuellen Kalenderjahres erfasst. Dies beeinflusst auch die Vorsorgepauschale und damit die Lohnsteuerberechnung.

💡 Tipp: Eine enge Abstimmung zwischen Personalabteilung, Lohnbuchhaltung, Beschäftigten und Behörden ist empfehlenswert.

Steuerung in der Software

Für Beschäftigte ohne Kinder (Beitragszuschlag)

Um den Beitragszuschlag für Kinderlose zu aktivieren:

1. Öffnen Sie die Personalstammdaten des Mitarbeiters
2. Wechseln Sie zur Registerseite “Sozialversicherung” bzw. “SV-Daten”
3. Setzen Sie das Kennzeichen “PV-Zuschlag”

Rechtliche Grundlagen

• § 55 Abs. 3 SGB XI – Beitragszuschlag für Kinderlose
• § 55 Abs. 3a SGB XI – Beitragsabschläge für Eltern mit mehreren Kindern
• § 55 Abs. 3c SGB XI – Digitales Verfahren zur Erhebung der Kinderanzahl
• § 58, 59 SGB XI – Beitragstragung
• Pflegeunterstützungs- und -entlastungsgesetz (PUEG) vom 1. Juli 2023
• Gemeinsame Grundsätze für das DaBPV vom 29. August 2024

Häufig gestellte Fragen

Muss ich als Arbeitgeber den Nachweis der Elterneigenschaft anfordern? Nein, seit dem 1. Juli 2025 erfolgt die Abfrage automatisch über das DaBPV. Nur wenn die BZSt-Daten unvollständig oder fehlerhaft sind, müssen Sie individuelle Nachweise anfordern.

Was passiert, wenn ein Beschäftigter die Steuer-ID nicht angibt? Ohne Steuer-ID kann keine Abfrage im DaBPV erfolgen. Sie müssen dann die Elterneigenschaft und Kinderanzahl auf herkömmlichem Weg mit geeigneten Nachweisen erheben.

Gilt der Beitragszuschlag auch für Minijobber? Ja, kinderlose Minijobber ab 23 Jahren zahlen ebenfalls den Beitragszuschlag von 0,6 %, sofern sie in der Pflegeversicherung versicherungspflichtig sind.

Werden auch Kinder berücksichtigt, die im Ausland leben? Ja, aber diese sind möglicherweise nicht im BZSt erfasst. In diesem Fall muss die Elterneigenschaft durch geeignete Nachweise (z.B. Geburtsurkunde, ggf. mit Übersetzung) belegt werden.

Kann ich gegen die Erhebung des Kinderlosenzuschlags klagen? Das Bundessozialgericht hat entschieden, dass der Zuschlag auch für ungewollt kinderlos Gebliebene rechtmäßig ist. Die Gründe für Kinderlosigkeit sind unerheblich.

Was ist mit Adoptiv- oder Pflegekindern? Diese werden genauso berücksichtigt wie leibliche Kinder. Die Elterneigenschaft muss ggf. durch Adoptionsurkunde oder Pflegeerlaubnis nachgewiesen werden.

Bis wann muss ich den Initialabruf für Bestandsfälle durchführen? Die Frist endete am 31. Dezember 2025. Falls noch nicht erfolgt, sollten Sie dies schnellstmöglich nachholen, um Rechtssicherheit zu haben und automatische Aktualisierungen zu erhalten.

Wo finde ich weitere Informationen?

• GKV-Spitzenverband: www.gkv-spitzenverband.de
• Datenstelle der Rentenversicherung: www.dsrv.info
• Bundeszentralamt für Steuern: www.bzst.de
• Ihre zuständige Krankenkasse

Beschäftigungsart

Verwendung

Die Beschäftigungsarten wurden von uns hinterlegt, um Ihnen die Neuanlage von Personen in DATALINE Lohnabzug zu erleichtern.

Bei einer Auswahl oder Änderung der Beschäftigungsart werden in der Person passende Grundeinstellungen vorgenommen, u. a. wird die Personengruppenschlüssel und der Beitragsgruppenschlüssel vorbelegt.

Erläuterung der Beschäftigungsarten

Standardbeschäftigungsverhältnisse

Arbeiter/Angestellter: Reguläres sozialversicherungspflichtiges Beschäftigungsverhältnis mit Vollzeit- oder Teilzeitvertrag.

Angestellter Mitunternehmer: Gesellschafter, der aktiv im Unternehmen mitarbeitet und sowohl Gesellschafter- als auch Arbeitnehmerfunktion innehat.

Auszubildende

Auszubildender (o. besondere Merkmale): Regulärer Auszubildender in einem betrieblichen Ausbildungsverhältnis (Pers.gr. 102).

Auszubildender (< 325 €): Azubi mit Ausbildungsvergütung unter 325 € (Pers.gr 121).

Auszubildender (in außerbetrieblichen Einrichtungen): Ausbildung bei überbetrieblichen Trägern, mit oder ohne Entgelt (Pers.gr 122).

Praktikanten

Vorpraktikum: Praktikum vor Aufnahme des Studiums/der Ausbildung, mit oder ohne Vergütung (Pers.gr 105).

Zwischenpraktikum: Praktikum während des Studiums, unterschiedliche Konstellationen je nach Vergütungshöhe, Wochenstunden und ob vorgeschrieben oder freiwillig (Pers.gr 105 oder 190).

Nachpraktikum: Praktikum nach Abschluss des Studiums, mit oder ohne Entgelt (Pers.gr 105).

Praktikant (o. Entgelt): Unbezahltes Praktikum (Pers.gr 121).

Geringfügige Beschäftigung

Geringfügig Beschäftigter: Minijob mit Verdienst bis 538 € monatlich (Stand 2025), pauschale Abgaben durch Arbeitgeber.

Geringfügig Beschäftigter (Bestandschutz 2012): Minijobber mit besonderen Regelungen aus der Zeit vor der Minijob-Reform 2013.

Geringfügig Beschäftigter (im privaten Haushalt): Minijob in Privathaushalten mit vereinfachtem Meldeverfahren und reduzierten Abgaben.

Geringfügig Beschäftigter (Hausmeister): Spezielle Kategorie für Hausmeister in Privathaushalten.

Kurzfristige Beschäftigung

Kurzfristig Beschäftigter: Befristete Beschäftigung für maximal 3 Monate oder 70 Arbeitstage pro Jahr, unabhängig vom Verdienst, sozialversicherungsfrei (Pers.gr 110).

Kurzfristig Beschäftigter (im privaten Haushalt): Kurzfristige Beschäftigung speziell in Privathaushalten.

Aushilfen

Aushilfe (Arbeiter/Angestellter): Aushilfskraft mit regulärer Sozialversicherungspflicht (Pers.gr 101).

Aushilfe (geringfügig Beschäftigter): Aushilfe im Minijob-Rahmen (Pers.gr 109).

Aushilfe (kurzfristig Beschäftigter): Zeitlich befristete Aushilfe (Pers.gr 110).

Aushilfe (Werkstudent): Studentische Aushilfskraft mit Werkstudentenprivileg (Pers.gr 105).

Aushilfe (Land- und Forstwirtschaft): Saisonkräfte in der Landwirtschaft mit Sonderregelungen.

Studenten und Schüler

Werkstudent: Student mit max. 20 Wochenstunden während der Vorlesungszeit, befreit von Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung (Pers.gr 105).

Schüler (während Schule nicht mehr als 70 Tage): Kurzfristige Beschäftigung während der Schulzeit (Pers.gr 110).

Schüler (während Schule als geringfügig Beschäftigter): Minijob während der Schulzeit (Pers.gr 109).

Schüler (nach der Schulzeit, vor Ausbildung/Studium): Übergangsbeschäftigung nach Schulabschluss (Pers.gr 101 oder 110).

Freiwilligendienste

Freiwilliges soziales/ökologisches Jahr / Bufdi: Teilnehmer an Freiwilligendiensten (FSJ, FÖJ) oder Bundesfreiwilligendienst mit besonderer sozialversicherungsrechtlicher Behandlung.

Rentner

Rentner (Altersvollrente): Bezieher einer Vollrente, je nach Personengruppe unterschiedliche Sozialversicherungspflichten (Pers.gr 119 oder 120).

Rentner (Altersrente, vorzeitige Altersrente): Rentner mit verschiedenen Rentenarten (Pers.gr 101).

Rentner (Altersteilrenten): Bezieher von Altersteilzeitrenten.

Rentner (Teilweise/Volle Erwerbsminderung): Erwerbsminderungsrentner mit Nebenbeschäftigung (Pers.gr 101).

Rentner (Hinterbliebenenrente): Witwen-/Witwerrenten- oder Waisenrentenbezieher (Pers.gr 101).

Rentner (Erziehungsrente): Bezieher von Erziehungsrenten (Pers.gr 101).

Rentner (Rentenantrag): Person während laufendem Rentenantrag (Pers.gr 101).

Rentner (Rente für Bergleute): Knappschaftsversicherte mit Bergmannsrente (Pers.gr 101).

Pensionäre und Beamte

Pensionäre (Vollversorgung): Beamte im Ruhestand mit Vollpension.

Pensionäre (Teilversorgung): Beamte mit Teilpension und Nebenbeschäftigung.

Beamte: Aktive Beamte im öffentlichen Dienst (eigene Versorgungssysteme, nicht sozialversicherungspflichtig).

Richter: Richter mit Beamtenstatus.

Soldaten: Berufssoldaten und Soldaten auf Zeit.

Dienstordnungsangestellte: Angestellte im öffentlichen Dienst nach Dienstordnung (z.B. Lehrer in manchen Bundesländern).

Geschäftsführung

Geschäftsführer: Angestellter Geschäftsführer ohne Gesellschafteranteile, sozialversicherungspflichtig.

Gesellschafter-Geschäftsführer: Geschäftsführer mit Gesellschafteranteilen, in der Regel nicht sozialversicherungspflichtig (außer Rentenversicherung unter bestimmten Voraussetzungen).

Ehegatten

Ehegatten (Arbeiter/Angestellter): Im Betrieb des Partners sozialversicherungspflichtig beschäftigt (Pers.gr 101).

Ehegatten (geringfügig Beschäftigter): Ehepartner im Minijob beim anderen Ehepartner (Pers.gr 109).

Landwirtschaft

Mitarbeitende Famis (Landwirtschaft): Familienangehörige in landwirtschaftlichen Betrieben, Haupt- oder Nebenjob.

Nebenerwerbslandwirt: Landwirt im Nebenerwerb (saisonal oder ganzjährig).

Sonstige

Betriebsrentner: Ehemalige Mitarbeiter, die eine Betriebsrente beziehen und ggf. noch beschäftigt sind.

Heimarbeiter: Personen, die in Heimarbeit tätig sind (besondere sozialversicherungsrechtliche Regelungen).

Behinderte in geschützten Einrichtungen (ohne Entgelt): Menschen mit Behinderung in Werkstätten ohne Arbeitsentgelt (Rehabilitation).

Ausschließlich Unfallversicherte: Personen, die nur der Unfallversicherung unterliegen (z.B. bestimmte ehrenamtlich Tätige).

Hinweis: Die Angaben “Pers.gr” beziehen sich auf die Personengruppen in der Sozialversicherung, die für die korrekte Meldung und Beitragsberechnung relevant sind. Die Euro-Beträge und Zeitgrenzen können sich durch Gesetzesänderungen aktualisieren.

Betriebsstätte

Beschreibung

Laut Abgabenordnung (AO) § 12 ist eine Betriebstätte jede feste Geschäftseinrichtung oder Anlage, die der Tätigkeit eines Unternehmens dient.

Als Betriebstätten sind insbesondere anzusehen: 1 die Stätte der Geschäftsleitung,

1. Zweigniederlassungen,
2. Geschäftsstellen,
3. Fabrikations- oder Werkstätten,
4. Warenlager,
5. Ein- oder Verkaufsstellen,
6. Bergwerke, Steinbrüche oder andere stehende, örtlich fortschreitende oder schwimmende Stätten der Gewinnung von Bodenschätzen,
7. Bauausführungen oder Montagen, auch örtlich fortschreitende oder schwimmende, wenn
   • die einzelne Bauausführung oder Montage oder
   • eine von mehreren zeitlich nebeneinander bestehenden Bauausführungen oder Montagen oder
   • mehrere ohne Unterbrechung aufeinander folgende Bauausführungen oder Montagen länger als sechs Monate dauern.

Auswahl der Betriebsstätte

Hier wählen Sie bitte aus, ob der Mitarbeiter dem Hauptsitz der Firma oder einer existierenden Betriebsstätte zugeordnet ist.

Neue Betriebsstätte

Die Anlage einer neuen Betriebsstätte erfolgt im Dialog unter ‣ Firmendaten ‣ Betriebsstätten.

Eintritt

Beschreibung

Das Eintrittsdatum ist der Tag der Aufnahme einer Beschäftigung.
Bei Angestellten ist dies meistens der 1. oder 15. Tag des Monats, bei gewerblichen Mitarbeitern der erste Arbeitstag.

Verwendung

Diese Angabe ist erforderlich für eine Reihe von Anmeldungen und zur Berechnung des Entgelts.

Systemwechsel

War der Angestellte schon vor dem Systemwechsel zu DATALINE Lohnabzug in der Firma beschäftigt, so tragen Sie hier den originalen Eintritt, nicht das Datum des Systemwechsels ein. Hiermit wird der Angestellte mit der korrekten SV-Meldung 13 (“Sonstige Gründe”) angemeldet, was für den Systemwechsel erforderlich ist.

Einzugsstelle

Beschreibung

Die Einzugsstelle ist in der Regel die Krankenkasse, an die die Beiträge zur KV, AV, RV und PV abgeführt werden müssen oder die diese Beiträge einzieht. In der Regel ist das die Krankenkasse, bei der der Arbeitnehmer versichert ist, also Leistungen im Krankheitsfall erhält.

Bei Aushilfen (Personengruppe 109) ist dies jedoch die Knappschaft-Bahn-See, auch wenn die Aushilfe über eine Familienversicherung versichert ist. Für diese Personengruppen gibt es eine weitere Angabe der Krankenkasse, von der die Leistungen erfolgen. Diese Angabe wird für das eAU-Verfahren benötigt.

Verwendung

Für die Einzugsstelle wird ein Beitragsnachweis und eine Beitragsabrechnung mit den ermittelten Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteilen erstellt.

Entgeltart

Beschreibung

Die Entgeltart wird in einigen Meldungen, z.B. AAG oder EEL verlangt.
Da das Programm nicht erkennen kann, wie der Arbeitnehmer entlohnt wird, ist hier die Angabe vorzunehmen.

In diesem Feld treffen Sie bitte die Auswahl aus:

• Stundenlohn
• festes Monatsentgelt
• Sonstiges (z.B. Akkordlohn, Stücklohn)

Kostenstellen

Zweck

Kostenstellen dienen der Betriebsbuchhaltung und Kostenrechnung.
Sie liefern aussagekräftige Informationen über Kostenquellen und die Wirtschaftlichkeit einzelner Bereiche des Unternehmens.

Beispiele für Kostenstellen sind:

• Produktion
• Verwaltung
• Vertrieb
• Lager
• …

Desweiteren sind auch feinere Unterteilungen möglich:

• Personalkosten Abteilung A
• Personalkosten Abteilung B
• …

Wenn Ihre Arbeitnehmer auf mehreren Baustellen aktiv sind, empfiehlt sich auch die Anlage dieser Baustellen als Kostenstellen:

• EFH Fam. Meier, Gründelweg 1, 12345 Woauchimmer
• DHH Max Müller, Im Weg 22, 53213 Dangast
• …

Nachdem Sie unter ‣ Firmendaten ‣ Grunddaten ‣ Kostenstellen Ihre Kostenstellen angelegt haben, können Sie diese den Arbeitnehmern zuweisen.

Erforderliche Angaben

Nummer

Die Nummer ist das Ordnungsmerkmal der Kostenstelle und dient der einfacheren Erfassung von Buchungen.

Kostenstelle

Bitte wählen Sie eine Kostenstelle aus der Liste aus.

Umfang

Bei einer einzigen Kostenstelle ist der Umfang immer 100 Prozent. Bei mehreren Kostenstellen verteilen Sie die 100 % bitte auf alle angegebenen Kostenstellen.

Kranken- und Pflegeversicherung (Freiwillig/Privat)

Überblick

Die Angaben zur Krankenversicherung bestimmen, wie die Beitragsabrechnung und die Sozialversicherungsmeldungen erstellt werden. Die Art der Versicherung hat wesentlichen Einfluss auf die Berechnung der Beiträge und Zuschüsse sowie auf die Meldepflichten gegenüber den Sozialversicherungsträgern.

Arten der Krankenversicherung

Bei der Art der Krankenversicherung stehen folgende Optionen zur Auswahl:

• Gesetzlich: Pflichtversicherung in der GKV
• Freiwillig: Freiwillige Versicherung in der GKV
• Privat: Private Krankenversicherung (PKV)
• Anderweitig: Sonstige Versicherungsformen

Gesetzlich (Pflicht-)Versicherte

Grundlagen der Versicherungspflicht

Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, deren Jahresarbeitsentgelt unterhalb der Jahresarbeitsentgeltgrenze liegt, sind in der Regel in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) pflichtversichert. Die Versicherungspflicht stellt sicher, dass kein Arbeitnehmer im Krankheitsfall unversichert ist.

Versicherungspflichtige Personengruppen

Folgende Gruppen sind versicherungspflichtig in der GKV:

• Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, deren monatliches Arbeitsentgelt die Geringfügigkeitsgrenze (Minijob) übersteigt, aber die Jahresarbeitsentgeltgrenze nicht überschreitet
• Bezieherinnen und Bezieher von Arbeitslosengeld oder Unterhaltsgeld nach dem Dritten Buch Sozialgesetzbuch (SGB III) sowie unter bestimmten Voraussetzungen Bezieherinnen und Bezieher von Bürgergeld
• Auszubildende und Studierende unter bestimmten Voraussetzungen sowie Praktikantinnen und Praktikanten, die eine in Studien- oder Prüfungsordnungen vorgeschriebene berufspraktische Tätigkeit ohne Arbeitsentgelt verrichten
• Rentnerinnen und Rentner, sofern bestimmte Vorversicherungszeiten erfüllt sind
• Bezieherinnen und Bezieher einer Waisenrente oder einer entsprechenden Hinterbliebenenleistung einer berufsständischen Versorgungseinrichtung
• Land- und forstwirtschaftliche Unternehmerinnen und Unternehmer und ihre mitarbeitenden Familienangehörigen sowie Altenteiler in der Landwirtschaft
• Menschen mit Behinderungen (in Werkstätten oder Wohnheimen)
• Künstlerinnen und Künstler sowie Publizistinnen und Publizisten
• Personen ohne anderweitigen Anspruch auf Absicherung im Krankheitsfall, die zuletzt gesetzlich krankenversichert waren oder der GKV zuzuordnen sind

Freiwillig Versicherte

Voraussetzungen für die freiwillige Versicherung

Wenn pflichtversicherte Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer in einem bestehenden Beschäftigungsverhältnis innerhalb eines Jahres mit ihrem Arbeitsentgelt die Jahresarbeitsentgeltgrenze überschreiten, endet mit Ablauf des Kalenderjahres die Versicherungspflicht – allerdings nur dann, wenn ihr Arbeitsentgelt auch im folgenden Jahr die dann geltende Grenze überschreiten wird.

Beitragsberechnung

Im Gegensatz zur normalen gesetzlichen Pflichtversicherung werden in der freiwilligen Versicherung monatlich gleichbleibende Beiträge an die Kranken- und Pflegeversicherung gezahlt, die sich an der Beitragsbemessungsgrenze orientieren.

Bei einer Unterschreitung der Jahresarbeitsentgeltgrenze muss der Versicherte einen Antrag auf Beitragserstattung stellen, um die zu viel gezahlten Beiträge zurückzuerhalten.

Arbeitgeberzuschuss

Freiwillig Versicherte müssen den Beitrag für die Krankenversicherung nicht alleine tragen. Sie erhalten einen Zuschuss vom Arbeitgeber, der sich entweder an der Beitragsbemessungsgrenze orientiert oder am tatsächlich gezahlten Entgelt.

Ermäßigter Beitragssatz

Der ermäßigte Beitragssatz zur Krankenversicherung fällt an, wenn der Arbeitnehmer keinen Anspruch auf Krankengeld im Krankheitsfall hat. Das betrifft zum Beispiel:

• Personen, die Altersrente beziehen und nebenbei noch als Beschäftigte arbeiten
• Selbstständige mit freiwilliger Versicherung ohne Krankengeldanspruch

Antrag auf Beitragsherabsetzung

Einen Antrag auf Beitragsherabsetzung kann der Arbeitnehmer stellen, wenn er voraussichtlich hohe Einnahmeneinbußen (z. B. durch Kurzarbeit) haben wird.

Wurde dieser Antrag genehmigt, erfolgt die weitere Beitragsberechnung auf Basis des tatsächlich gezahlten Entgelts. Diese Reduzierung gilt bis zum Ende des Kalenderjahres.

Zahlungsmodalitäten

Bei der freiwilligen Krankenversicherung kann der Arbeitgeber entscheiden, ob er:

• Die Gesamtbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung für den Arbeitnehmer an die Krankenkasse abführt (Regelfall)
• Den Arbeitgeberzuschuss dem Arbeitnehmer auszahlt, der dann selbst die Überweisung an die Krankenkasse durchführt (sog. Selbstzahler)

Privat Versicherte

Wahl der privaten Krankenversicherung

Alternativ zur freiwilligen Weiterversicherung in der GKV hat die Person auch die Möglichkeit, sich privat in einer PKV zu versichern. Auch hier zahlt der Arbeitgeber einen Beitragszuschuss.

Erforderliche Angaben

Bei privat Versicherten sind folgende Angaben zu hinterlegen:

Monatlicher Gesamtbeitrag

Der monatliche Gesamtbeitrag zur Kranken- und Pflegeversicherung ist vollständig zu erfassen. Der Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung wird dann automatisch nach dem sozialversicherungspflichtigen Entgelt des Arbeitnehmers errechnet, auf die Hälfte des eingegebenen Gesamtbeitrages begrenzt und dem Arbeitnehmer ausgezahlt.

Bei Teilmonaten wird der Arbeitgeberzuschuss nach der anteiligen Beitragsbemessungsgrenze berechnet.

Gesamtbeitrag Basistarif

Im Feld Gesamtbeitrag -Basistarif- geben Sie den Beitragsanteil für den Basis-Krankenversicherungsschutz (Basistarif) als Monatsbetrag für die private Krankenversicherung ein.

Besondere Kennzeichen

Ermäßigter Beitragssatz

Bei Arbeitnehmern ohne Anspruch auf Krankengeld ist die Angabe ermäßigten Beitragssatz zur KV berücksichtigen zu markieren. Dies ist zum Beispiel bei Altersvollrentnern der Fall, die neben ihrer Rente weiterhin einer Beschäftigung nachgehen.

Berechnung des Arbeitgeberzuschusses

Wenn der Arbeitgeber einen Beitragszuschuss an den Arbeitnehmer auszahlt, ist die Angabe Berechnung des Arbeitgeberzuschusses zur KV berücksichtigen zu markieren.

Übernimmt der Arbeitgeber hingegen die Abführung des Gesamtbeitrags (sog. Firmenzahler), dann markieren Sie dieses Kästchen nicht.

Anderweitig Versicherte

Unter diese Kategorie fallen Arbeitnehmer, die nicht zu den oben genannten Fallgruppen gehören, zum Beispiel:

• Kurzfristig Beschäftigte
• Personen mit Versicherung über Familienangehörige
• Beamte mit Beihilfeanspruch
• Personen mit ausländischer Krankenversicherung (unter bestimmten Voraussetzungen)

Zusammenfassung der Zuschussregelungen

Abkürzungen:

• BBG = Beitragsbemessungsgrenze
• GKV = Gesetzliche Krankenversicherung
• PKV = Private Krankenversicherung

Kurzarbeit

Überblick

Kurzarbeit (KUG) bezeichnet die vorübergehende Verringerung der regelmäßigen Arbeitszeit in einem Betrieb aufgrund eines erheblichen Arbeitsausfalls. Das Kurzarbeitergeld dient dazu, Beschäftigung zu erhalten und betriebsbedingte Kündigungen zu vermeiden, wenn wirtschaftliche Schwierigkeiten oder andere unvermeidbare Ereignisse den Betrieb temporär belasten.

Rechtliche Grundlagen

Voraussetzungen für Kurzarbeit

Für die Einführung von Kurzarbeit müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

• Erheblicher Arbeitsausfall: Mindestens 10% der Beschäftigten müssen von einem Entgeltausfall von jeweils mehr als 10% betroffen sein
• Rechtliche Grundlage: Betriebsvereinbarung, Tarifvertrag oder einzelvertragliche Regelung
• Anzeige bei der Agentur für Arbeit: Der Betrieb muss Kurzarbeit bei der zuständigen Agentur für Arbeit anzeigen
• Vermeidbarkeit: Der Arbeitsausfall muss vorübergehend und nicht vermeidbar sein

Vereinbarung mit Arbeitnehmern

Für die Einführung von Kurzarbeit ist eine entsprechende Vereinbarung erforderlich:

• Mit dem Betriebsrat (sofern vorhanden)
• Durch Tarifvertrag
• Durch einzelvertragliche Regelung mit dem Arbeitnehmer

Kurzarbeitergeld (KUG)

Berechnung und Höhe

In der Regel verringert sich die Arbeitszeit des Arbeitnehmers während der Kurzarbeit, und dadurch mindert sich auch sein Arbeitsentgelt. Die Nettominderung wird teilweise durch das Kurzarbeitergeld ausgeglichen.

Höhe des Kurzarbeitergeldes:

• 60% des pauschalierten Nettoentgeltausfalls für Arbeitnehmer ohne Kinder
• 67% des pauschalierten Nettoentgeltausfalls für Arbeitnehmer mit mindestens einem Kind

Antragstellung

Vom Betrieb ist ein Antrag bei der Bundesagentur für Arbeit auf Kurzarbeitergeld zu stellen. Die Kurzarbeit muss zuvor bei der zuständigen Agentur für Arbeit angezeigt werden.

Verwendung im Programm

Die Angaben in diesem Bereich dienen der korrekten Berechnung von Leistungsansprüchen im Rahmen der Kurzarbeit sowie der Erstellung der erforderlichen Meldungen.

Nebeneinkommen

Hier ist das Einkommen aus weiterer Beschäftigung während der Kurzarbeit anzugeben, da dieses den Leistungsanspruch reduziert.

Anrechnung von Nebeneinkommen:

• Einkommen aus Nebenbeschäftigungen wird auf das Kurzarbeitergeld angerechnet
• Ausnahme: Nebeneinkommen, das bereits vor Beginn der Kurzarbeit erzielt wurde
• Die Anrechnung erfolgt auf Grundlage des Nettoeinkommens

Weiterbildung während Kurzarbeit

Wenn sich der Arbeitnehmer während der Kurzarbeit weiterbildet, kann er zusätzliche Leistungen erhalten.

Vorteile der Weiterbildung während KUG:

• Erhöhung des Kurzarbeitergeldes möglich
• Erstattung der Sozialversicherungsbeiträge durch die Bundesagentur für Arbeit
• Förderung der Qualifikation und bessere Beschäftigungsperspektiven

Markieren Sie die Option In Weiterbildung während KUG, wenn der Arbeitnehmer an qualifizierenden Maßnahmen teilnimmt.

Meister, Polier

Wenn der Arbeitnehmer als Meister oder Polier beschäftigt ist, ist dieses Kennzeichen zu setzen.

Arten von Kurzarbeitergeld

Konjunkturelles Kurzarbeitergeld (Kug)

Das reguläre Kurzarbeitergeld wird bei vorübergehendem, erheblichem Arbeitsausfall mit Entgeltausfall gezahlt. Es ist das am häufigsten genutzte Instrument.

Saison-Kurzarbeitergeld (S-KUG)

Speziell für das Baugewerbe und verwandte Branchen während der Schlechtwetterzeit (in der Regel vom 1. Dezember bis 31. März). Es gleicht witterungsbedingte Arbeitsausfälle aus.

Transfer-Kurzarbeitergeld

Wird gezahlt, wenn Arbeitnehmer in eine Transfergesellschaft wechseln, um während der Suche nach einer neuen Beschäftigung finanziell abgesichert zu sein.

Sozialversicherung während Kurzarbeit

Beitragspflicht

Während der Kurzarbeit bleiben Arbeitnehmer sozialversichert:

• Beiträge werden auf Basis von 80% der Differenz zwischen Soll- und Ist-Entgelt berechnet
• Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge werden normal geteilt
• Die Bundesagentur für Arbeit erstattet unter bestimmten Voraussetzungen die Sozialversicherungsbeiträge

Erstattung der Sozialversicherungsbeiträge

Der Arbeitgeber kann eine Erstattung der von ihm zu tragenden Sozialversicherungsbeiträge beantragen:

• Vollständige Erstattung: Bei Weiterbildung während der Kurzarbeit
• Hälftige Erstattung: Unter bestimmten Voraussetzungen (z.B. bei länger andauernder Kurzarbeit)

Wichtige Hinweise

Meldepflichten

• Monatliche Abrechnung: Das Kurzarbeitergeld muss monatlich bei der Bundesagentur für Arbeit abgerechnet werden
• Jahresabrechnung: Bis zum 31. März des Folgejahres ist eine Jahresabrechnung erforderlich
• Änderungsmeldungen: Änderungen in den persönlichen Verhältnissen der Arbeitnehmer sind umgehend zu melden

Höchstdauer

Die Bezugsdauer für Kurzarbeitergeld beträgt in der Regel 12 Monate. In besonderen Situationen (z.B. während der Corona-Pandemie) kann die Bezugsdauer durch Rechtsverordnung verlängert werden.

Mindestarbeitszeit

Während der Kurzarbeit muss die verbleibende Arbeitszeit mehr als null betragen. Eine vollständige Arbeitseinstellung ist nicht zulässig.

Zusammenfassung

Mehrfachbeschäftigung

Beschreibung

Eine Mehrfachbeschäftigung liegt vor, wenn der Arbeitnehmer zeitgleich zur Beschäftigung in Ihrem Unternehmen eine oder mehrere Beschäftigung(en) bei anderen Arbeitgebern ausübt.

Ist dies der Fall, markieren Sie dieses Auswahl, um weitere Angaben zur Mehrfachbeschäftigung vornehmen zu können.

Meldung Arbeitsunfähigkeit

Beschreibung

Die Angabe der Arbeitstage bis zur Vorlage einer Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung ist für das eAU-Verfahren erforderlich.

In diesem Feld treffen Sie bitte die Auswahl aus:

• Standardeinstellung der Firma
• Vorlagepflicht innerhalb der ersten drei Kalendertage
• Vorlagepflicht nach drei Kalendertagen

Personengruppenschlüssel

Verwendung

Der Personengruppenschlüssel ist eine dreistellige Nummer, die die Mitarbeiter nach ihren sozialversicherungsrechtlichen Besonderheiten kategorisiert.
Bitte treffen Sie die Auswahl aus der angebotenen Liste von Personengruppen.

Die Angabe des Personengruppenschlüssels ist entscheidend für die Abrechnung der Person. So sind z.B. Geringfügig Beschäftigte mit der Personengruppe 109 pauschaliert zu verbeitragen und an die Knappschaft-Bahn-See zu melden.

Personen mit der Personengruppe 900 und größer sind nicht sozialversicherungspflichtig.

Schlüsselzahlen für Personengruppen in den Meldungen nach der DEÜV¹

Statuskennzeichen

Was ist das Statuskennzeichen?

Das Statuskennzeichen ist eine Pflichtangabe in der Sozialversicherungsmeldung bei bestimmten Personengruppen. Es löst automatisch ein Statusfeststellungsverfahren bei der Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung Bund aus. Dieses Verfahren prüft, ob tatsächlich eine versicherungspflichtige Beschäftigung vorliegt oder ob es sich um eine selbstständige Tätigkeit bzw. familienhafte Mitarbeit handelt.

Zweck und Ziel

Das Statuskennzeichen dient der Rechtssicherheit für alle Beteiligten. Es vermeidet, dass erst im Leistungsfall (z. B. bei Beantragung von Arbeitslosengeld) entschieden wird, ob eine versicherungspflichtige Beschäftigung bestand. Eine falsche Statuseinschätzung kann für Arbeitgeber teuer werden, da Sozialversicherungsbeiträge innerhalb der Verjährungsfrist von vier Jahren rückwirkend nachgefordert werden können.

Wann ist ein Statuskennzeichen erforderlich?

Ein Statuskennzeichen muss bei der Anmeldung zur Sozialversicherung (Meldegrund “10”) angegeben werden, wenn es sich beim Beschäftigten um eine der folgenden Personengruppen handelt:

Statuskennzeichen “1” - Familienangehörige

Kennzeichen “1” ist anzugeben bei:

• Ehegatten des Arbeitgebers
• Eingetragenen Lebenspartnern nach dem Lebenspartnerschaftsgesetz (LPartG)
• Abkömmlingen des Arbeitgebers

Definition Abkömmlinge: Als Abkömmlinge gelten leibliche Kinder, Adoptivkinder, Enkel und Urenkel. Stiefkinder und Pflegekinder zählen nicht zu den Abkömmlingen im Sinne dieser Regelung.

Statuskennzeichen “2” - Geschäftsführende Gesellschafter

Kennzeichen “2” ist anzugeben bei:

• Geschäftsführenden Gesellschaftern einer GmbH
• Geschäftsführenden Gesellschaftern einer Unternehmergesellschaft (UG, haftungsbeschränkt)

⚠ Wichtig: Das Statuskennzeichen ist auch bei geringfügig Beschäftigten (Minijobs) anzugeben, wenn diese zu den oben genannten Personengruppen gehören. Ausnahme: Haushaltsscheckverfahren.

Wann muss kein Statuskennzeichen gesetzt werden?

Kein Statuskennzeichen ist erforderlich bei:

• Personengesellschaften ohne die oben genannten Personengruppen
• Regulären Arbeitnehmern ohne verwandtschaftliche Beziehung zum Arbeitgeber
• Änderungsmeldungen (nur bei Neuanmeldung mit Meldegrund “10”)
• Verlobten, Lebensgefährten, Verschwägerten oder anderen Familienangehörigen, die nicht zu den Statuskennzeichen-Gruppen gehören

Das Statusfeststellungsverfahren - Ablauf

1. Auslösung des Verfahrens

• Bei Anmeldung mit Statuskennzeichen leitet die Einzugsstelle (Krankenkasse) die Meldung elektronisch an die Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung Bund weiter
• Die Clearingstelle prüft zunächst, ob tatsächlich eine Neuaufnahme der Tätigkeit vorliegt

2. Anforderung von Unterlagen

• Die Clearingstelle versendet elektronisch einen Fragebogen und fordert notwendige Unterlagen an
• Der Arbeitgeber muss den Fragebogen ausgefüllt mit allen erforderlichen Nachweisen zurücksenden

Erforderliche Unterlagen (typischerweise):

• Arbeitsvertrag
• Gesellschaftsvertrag (bei GmbH/UG)
• Geschäftsführerbestellung
• Nachweise über Weisungsgebundenheit
• Vereinbarungen über Arbeitszeit, Urlaub, Gehalt

3. Prüfung durch die Clearingstelle

Die Clearingstelle prüft, ob es sich handelt um:

• Versicherungspflichtige Beschäftigung: Arbeitnehmer steht in einem abhängigen Beschäftigungsverhältnis
• Selbstständige Tätigkeit: Keine Sozialversicherungspflicht
• Familienhafte Mitarbeit: Mitarbeit in Gleichstellung mit dem Betriebsinhaber (nur bei Angehörigen)

4. Entscheidung und Bescheid

• Die Clearingstelle trifft innerhalb von vier Wochen nach Eingang der vollständigen Unterlagen eine Entscheidung
• Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer erhalten einen widerspruchsfähigen Bescheid
• Die Einzugsstelle wird elektronisch über das Ergebnis informiert
• Die Entscheidung ist für alle Träger der gesetzlichen Sozialversicherung bindend

5. Weiteres Vorgehen

Bei Feststellung von Versicherungspflicht:

• Der Arbeitgeber muss nichts weiter veranlassen, da bereits eine Anmeldung erfolgt ist
• Der Bescheid wird zu den Personalunterlagen genommen
• Sozialversicherungsbeiträge werden regulär abgeführt

Bei Feststellung von Versicherungsfreiheit:

• Die bereits erfolgte Anmeldung ist zu stornieren
• Eventuelle Beitragszahlungen werden erstattet

Bei mangelnder Mitwirkung:

• Wenn der Arbeitgeber die Unterlagen nicht einreicht, kann keine Entscheidung getroffen werden
• Die Clearingstelle informiert die Einzugsstelle elektronisch
• Die Anmeldung zur Sozialversicherung ist zu stornieren
• Bei späterer Feststellung der Versicherungspflicht (z. B. in Betriebsprüfung) erfolgt eine Nacherhebung der Sozialversicherungsbeiträge

Prüfkriterien bei Familienangehörigen

Bei mithelfenden Familienangehörigen wird unterschieden zwischen Beschäftigung und familienhafter Mitarbeit:

Indizien für eine Beschäftigung (versicherungspflichtig):

• Feste Arbeitszeiten und Arbeitszeiterfassung
• Weisungsgebundenheit gegenüber dem Arbeitgeber
• Urlaubsanspruch wie andere Arbeitnehmer
• Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall
• Regelmäßiges, marktübliches Gehalt
• Schriftlicher Arbeitsvertrag mit klaren Regelungen
• Keine oder geringe Beteiligung am Unternehmen

Indizien für familienhafte Mitarbeit (versicherungsfrei):

• Flexible, dem Betrieb angepasste Arbeitszeiten
• Gleichstellung mit dem Betriebsinhaber
• Mitunternehmerisches Risiko
• Beteiligung am Gewinn und Verlust
• Umfassende Entscheidungsbefugnisse
• Keine klar definierten arbeitsrechtlichen Regelungen

Prüfkriterien bei geschäftsführenden Gesellschaftern

Ein geschäftsführender Gesellschafter einer GmbH/UG ist als Beschäftigter anzusehen, wenn er nicht die Rechtsmacht besitzt, durch Einflussnahme auf die Gesellschafterversammlung die Geschicke der Gesellschaft zu bestimmen.

Versicherungspflicht besteht regelmäßig, wenn:

• Der Gesellschafter weniger als 50 Prozent der Anteile am Stammkapital hält
• Keine umfassende Sperrminorität kraft ausdrücklicher Regelung im Gesellschaftsvertrag besteht
• Weisungsgebundenheit gegenüber der Gesellschafterversammlung vorliegt
• Keine beherrschende Stellung in der Gesellschaft

Versicherungsfreiheit (Selbstständigkeit) liegt vor bei:

• Mehrheitsbeteiligung (50 % oder mehr)
• Umfassender Sperrminorität im Gesellschaftsvertrag
• Tatsächlicher Beherrschung der Gesellschaft
• Freier Bestimmung über die eigene Arbeitskraft und Arbeitszeit

Besonderheiten und Sonderfälle

Statusänderung während laufender Beschäftigung

Entsteht der Status erst während einer laufenden Beschäftigung (z. B. durch Eheschließung oder Anteilserwerb), kann das Statusfeststellungsverfahren auch außerhalb des Meldeverfahrens eingeleitet werden. Arbeitgeber oder Arbeitnehmer können sich direkt an die Clearingstelle wenden.

Gleichzeitige An- und Abmeldung

Das Statuskennzeichen ist auch bei gleichzeitiger An- und Abmeldung mit Abgabegrund “40” anzugeben.

Betriebsprüfung

Auch wenn bereits eine Betriebsprüfung beim Arbeitgeber angekündigt wurde, ist das Statuskennzeichen zu setzen und das Verfahren wird durchgeführt.

Fehlerhafte Meldung

Wurde eine Anmeldung unzutreffend mit Meldegrund “10” vorgenommen (z. B. bei Umwandlung eines Minijobs in eine mehr als geringfügige Beschäftigung), wird kein Statusfeststellungsverfahren eingeleitet. Die Einzugsstelle erhält eine maschinelle Information und überwacht die Berichtigung der Meldung.

Steuerung in der Software

Bei Personengesellschaften

Für Beschäftigte in Personengesellschaften (z. B. GbR, OHG, KG):

1. Öffnen Sie die Personalstammdaten des Mitarbeiters
2. Wechseln Sie zur Registerseite “Sozialversicherung”
3. Wählen Sie im Feld “Status” den zutreffenden Eintrag aus:
   • “Ehegatte des Arbeitgebers” → löst Statuskennzeichen “1” aus
   • “Lebenspartner des Arbeitgebers” → löst Statuskennzeichen “1” aus
   • “Abkömmling des Arbeitgebers” → löst Statuskennzeichen “1” aus

Die Software setzt bei der SV-Meldung automatisch das Statuskennzeichen “1”.

Bei GmbH/UG

Für geschäftsführende Gesellschafter einer GmbH oder UG:

1. Öffnen Sie die Personalstammdaten des Mitarbeiters
2. Wechseln Sie zur Registerseite “Sozialversicherung”
3. Setzen Sie ein Häkchen bei “Geschäftsführender Gesellschafter einer GmbH”

Die Software setzt bei der SV-Meldung automatisch das Statuskennzeichen “2”.

💡 Wichtig: Diese Einstellungen sind nur bei Neuanmeldungen (Meldegrund “10”) relevant. Bei laufenden Beschäftigungsverhältnissen wird das Statuskennzeichen nicht mehr übermittelt.

Rechtliche Grundlagen

• § 7a SGB IV - Statusfeststellung
• § 28a Abs. 3 Satz 2 Nr. 1 Buchst. d und e SGB IV - Angabe des Statuskennzeichens
• DEÜV (Datenerfassungs- und -übermittlungsverordnung) - Technische Vorgaben für Meldungen

Häufig gestellte Fragen

Muss ich als Arbeitgeber das Verfahren beantragen? Nein, das Verfahren wird automatisch durch das Setzen des Statuskennzeichens ausgelöst. Sie müssen keinen separaten Antrag stellen.

Was passiert, wenn ich kein Statuskennzeichen setze, obwohl es erforderlich wäre? Die Clearingstelle kann das Verfahren auch “von Amts wegen” einleiten, wenn sie auf anderem Weg erfährt, dass ein entsprechendes Verhältnis vorliegt. Bei einer Betriebsprüfung kann dies zu Nachforderungen führen.

Wie lange dauert das Statusfeststellungsverfahren? Die Clearingstelle entscheidet innerhalb von vier Wochen nach Eingang der vollständigen Unterlagen. Die Gesamtdauer hängt davon ab, wie schnell Sie die angeforderten Dokumente einreichen.

Kann ich gegen die Entscheidung Widerspruch einlegen? Ja, der Bescheid der Clearingstelle ist ein widerspruchsfähiger Verwaltungsakt. Sie können innerhalb eines Monats nach Zustellung Widerspruch einlegen.

Gilt das Statuskennzeichen auch für Minijobs? Ja, auch bei geringfügiger Beschäftigung (Minijobs) ist das Statuskennzeichen anzugeben, wenn die Person zur betreffenden Personengruppe gehört. Ausnahme: Haushaltsscheckverfahren.

Was ist der Unterschied zwischen optionalem und obligatorischem Verfahren? Das optionale Verfahren kann von Arbeitgeber oder Auftragnehmer beantragt werden, wenn Zweifel am Status bestehen. Das obligatorische Verfahren wird automatisch durch das Statuskennzeichen ausgelöst.

Muss ich Beiträge während des Verfahrens zahlen? Ja, wenn Sie eine Anmeldung mit Statuskennzeichen abgegeben haben, sind Sie zur Beitragszahlung verpflichtet, bis die Clearingstelle Versicherungsfreiheit feststellt.

Wo finde ich weitere Informationen?

• Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung Bund: www.deutsche-rentenversicherung.de
• Ihre zuständige Krankenkasse (Einzugsstelle)
• GKV-Spitzenverband: www.gkv-spitzenverband.de

Steueridentifikationsnummer

Verwendung

Die Steueridentifikationsnummer¹ der Person ist ein Haupt-Ordnungsmerkmalmit einer Länge von 11 Ziffern.
Jeder in Deutschland gemeldete Bürger erhält eine eigene Steuer-Id.
Sie wird im Rahmen des ELSTER-Verfahrens in allen personenbezogenen Meldungen von und an die Oberfinanzdirektion verwendet.

Tätigkeitsschlüssel

Verwendung

Der Tätigkeitsschlüssel¹ der Person dient in erster Linie statistischen Zwecken und verschafft der Agentur für Arbeit einen Überblick über die Beschäftigung in Deutschland.

Er setzt sich aus 9 Ziffern zusammen, von denen die einzelnen Stellen folgende Bedeutung haben:

Inhalt

Assistent

Auf der Registerseite “Tätigkeitsschlüssel” können Sie sich den Tätigkeitsschlüssel zusammenstellen:

Muster für Tätigkeitsschlüssel

Übergangsbereich (Midijob)

Überblick

Arbeitnehmer, deren regelmäßiges monatliches Arbeitsentgelt zwischen 603,01 Euro und 2.000,00 Euro liegt, sind im Übergangsbereich (umgangssprachlich auch “Midijob” genannt) beschäftigt.

Der Übergangsbereich löste zum 1. Oktober 2022 die bisherige Gleitzone ab und wurde zum 1. Januar 2023 von 1.600 Euro auf 2.000 Euro erweitert.

Besonderheiten der Beitragsberechnung

Der Übergangsbereich zeichnet sich durch eine besondere Beitragsberechnung und Beitragstragung aus, die den schrittweisen Übergang von geringfügiger Beschäftigung zu voll sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung ermöglicht.

Abweichung vom Grundprinzip

Werden die Beiträge zur Sozialversicherung normalerweise je zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen (paritätische Finanzierung), so gilt dieses Grundprinzip im Übergangsbereich nicht (siehe Berechnung der Beiträge).

Wann ist das Kennzeichen zu setzen?

Markieren Sie das Übergangsbereich-Kennzeichen, wenn der Arbeitnehmer dauerhaft in diesem Einkommensbereich (603,01 € bis 2.000,00 €) verdient.

Typische Anwendungsfälle:

• Teilzeitbeschäftigungen
• Aushilfskräfte mit regelmäßigem Einkommen über der Geringfügigkeitsgrenze
• Beschäftigungen mit reduzierter Stundenzahl

Berechnung der Beiträge

Kaum ein anderes Verfahren in der Sozialversicherung unterliegt so vielen Besonderheiten wie der Übergangsbereich. Das Grundprinzip bleibt jedoch gleich: Es wird nicht das tatsächlich erzielte Einkommen vollständig beitragspflichtig, sondern nur ein reduzierter Anteil.

Die Beitragsberechnung im Übergangsbereich erfolgt in fünf Schritten:

1. Ermittlung der fiktiven beitragspflichtigen Einnahme unter Berücksichtigung der angepassten Formel ab 1. Januar 2026
2. Berechnung der Gesamtbeiträge zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung aus der fiktiven beitragspflichtigen Einnahme
3. Ermittlung der beitragspflichtigen Einnahme für den Arbeitnehmeranteil unter Berücksichtigung der zusätzlichen Formel ab 1. Januar 2026
4. Berechnung des Arbeitnehmerbeitrags zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung
5. Ermittlung des Arbeitgeberbeitrags (Differenz aus den Ergebnissen von Schritt 2 und Schritt 4)

Auswirkungen auf Sozialversicherungsleistungen

Trotz der reduzierten Beitragsbemessung für Arbeitnehmer entstehen keine Nachteile bei den Sozialversicherungsleistungen:

Rentenversicherung

• Volle Rentenpunkte basierend auf dem tatsächlichen Arbeitsentgelt
• Keine Minderung der späteren Rentenansprüche

Kranken- und Pflegeversicherung

• Voller Versicherungsschutz
• Krankengeldanspruch bleibt erhalten

Arbeitslosenversicherung

• Vollständiger Versicherungsschutz
• Arbeitslosengeld berechnet sich nach dem tatsächlichen Entgelt

Besondere Hinweise

Schwankende Arbeitsentgelte

Bei schwankenden Arbeitsentgelten ist zu prüfen, ob das regelmäßige Arbeitsentgelt im Übergangsbereich liegt:

• Einmalige Überschreitungen können unbeachtlich sein
• Maßgeblich ist das durchschnittliche monatliche Entgelt
• Bei dauerhafter Über- oder Unterschreitung ist das Kennzeichen anzupassen

Entgeltumwandlung

Bei Entgeltumwandlung (z. B. für betriebliche Altersvorsorge) kann das Übergangsbereich-Kennzeichen relevant werden, wenn das geminderte Entgelt in den Bereich von 603,01 € bis 2.000,00 € fällt.

Mehrfachbeschäftigung

Bei mehreren Beschäftigungsverhältnissen:

1. Hauptbeschäftigung prüfen: Liegt diese im Übergangsbereich?
2. Nebenbeschäftigungen addieren: Gesamtentgelt ermitteln
3. Zuordnung vornehmen: Kennzeichen entsprechend setzen

Grenzen des Übergangsbereichs

Weiterführende Informationen

Ausführliche Informationen und aktuelle Regelungen finden Sie auf der Website der Deutschen Rentenversicherung:

Übergangsbereich - Deutsche Rentenversicherung

Umlagen

Umlage 1

Die Umlage 1 (U1) ist ein Beitrag, den der Arbeitgeber in die Umlagekasse einzahlt, damit er im Falle einer Arbeitsverhinderung eines Arbeitnehmers in Folge von einer Krankheit, eines Unfalls oder Beschäftigungsverbots nicht den vollen Entgeltfortzahlungsanspruch selber tragen muss.

Die Teilnahme am Umlageverfahren U1 ist davon abhängig, wie viele Arbeitnehmer die Firma regelmäßig beschäftigt.

Bei bis zu 30 Arbeitnehmern sind Arbeitgeber zur Teilnahme verpflichtet, darüber nehmen sie nicht (mehr) am Umlageverfahren U1 teil.

Bereits bei der Anlage einer Krankenkasse haben Sie die Auswahl des Beitrags- und Erstattungssatzes für die Umlage U1 treffen können. Die Beiträge werden automatisch für alle Arbeitnehmer ermittelt, die das Kennzeichen U1 gesetzt bekommen haben und auf der Beitragsabrechnung und dem -nachweis ausgewiesen.

Die Erstattungsansprüche werden über das AAG-Verfahren abgewickelt, welches ebenfalls vollautomatisch die Meldungen bereitstellt.

Weitere Informationen

Umlage 2

Die Umlage 2 (U2) ist ein Beitrag, den der Arbeitgeber in die Umlagekasse einzahlt, damit er im bei der Zahlung von Zuschüssen zum Mutterschaftsgeld einen Erstattungsanspruch gegenüber der Umlagekasse hat, und die Kosten nicht alleine tragen muss

Die Teilnahme am Umlageverfahren U2 ist für alle Arbeitgeber verpflichtend.

Die Erstattungsansprüche werden über das AAG-Verfahren abgewickelt, welches ebenfalls vollautomatisch die Meldungen bereitstellt.

Weitere Informationen

Urlaubsberechnung

Überblick

Mit der Angabe der Urlaubsberechnung bestimmen Sie, in welcher Weise die Urlaubstage und gegebenenfalls das Urlaubsgeld für einen Mitarbeiter berechnet werden. Die Auswahl der richtigen Berechnungsmethode ist entscheidend, da sie nicht nur die Urlaubsverwaltung beeinflusst, sondern auch Auswirkungen auf das Meldeverfahren und andere lohnsteuerliche sowie sozialversicherungsrechtliche Prozesse hat.

Verfügbare Berechnungsmethoden

Bitte treffen Sie die Auswahl aus folgenden Optionen:

• Keine Urlaubsberechnung - für Mitarbeiter ohne Urlaubsanspruch (z.B. geringfügig Beschäftigte in besonderen Konstellationen)
• Urlaubsberechnung Angestellte - für kaufmännische und technische Angestellte
• Urlaubsberechnung Poliere - für Poliere im Baugewerbe
• Urlaubsberechnung Gewerbliche - für gewerbliche Arbeitnehmer im Bauhauptgewerbe
• Urlaubsberechnung Auszubildende - für Auszubildende aller Fachrichtungen

Wichtig: Die Unterscheidung der Berechnungsmethoden wirkt sich auf verschiedene Programmfunktionen aus und betrifft insbesondere das Meldeverfahren zur Sozialkasse der Bauwirtschaft (SOKA-BAU) sowie die Verwaltung durch die Urlaubs- und Lohnausgleichskasse (ULAK).

1. Urlaubsberechnung Angestellte

Diese Berechnungsmethode gilt für kaufmännische und technische Angestellte und orientiert sich am Bundesurlaubsgesetz (BUrlG) sowie gegebenenfalls an tariflichen Regelungen.

Gesetzlicher Mindesturlaub nach BUrlG

Der gesetzliche Mindesturlaub beträgt 24 Werktage pro Jahr und basiert auf einer 6-Tage-Woche (Montag bis Samstag).

Umrechnung auf die 5-Tage-Woche:

Bei der heute üblichen 5-Tage-Woche (Montag bis Freitag) entspricht dies 20 Arbeitstagen Urlaub pro Jahr.

Wichtige Hinweise:

• Dies ist der gesetzliche Mindestanspruch – Tarifverträge, Betriebsvereinbarungen oder Arbeitsverträge dürfen mehr, aber nicht weniger Urlaub vorsehen
• Schwerbehinderte Beschäftigte (GdB ≥ 50) haben einen Zusatzurlaub von 5 Arbeitstagen (§ 208 SGB IX), also insgesamt 25 Arbeitstage bei einer 5-Tage-Woche
• Der volle Urlaubsanspruch entsteht nach 6 Monaten Betriebszugehörigkeit (Wartezeit)
• Bei unterjährigem Eintritt oder Austritt besteht ein anteiliger Anspruch (1/12 des Jahresurlaubs pro vollständigem Beschäftigungsmonat)

Urlaubsanspruch für Angestellte im Bauhauptgewerbe

Für Angestellte im Bauhauptgewerbe, die unter den Rahmentarifvertrag für Angestellte und Poliere (RTV-Angestellte) fallen, beträgt der Jahresurlaubsanspruch 30 Arbeitstage pro Kalenderjahr.

Besonderheiten:

• Die 30 Urlaubstage beziehen sich auf eine 5-Tage-Woche (Montag bis Freitag)
• Samstage gelten nicht als Urlaubstage
• Der Anspruch gilt unabhängig von der Betriebszugehörigkeit ab Beginn des Arbeitsverhältnisses
• Schwerbehinderte Beschäftigte erhalten zusätzlich 5 Urlaubstage, also insgesamt 35 Arbeitstage pro Jahr

Entstehung und Verfall des Urlaubsanspruchs

Entstehung:

• Der volle Jahresurlaub entsteht am 1. Januar eines jeden Jahres
• Nach der gesetzlichen Wartezeit von 6 Monaten kann der volle Jahresurlaub genommen werden
• Vor Ablauf der Wartezeit: anteiliger Urlaub (1/12 pro Monat)

Übertragung und Verfall:

• Urlaub muss grundsätzlich im laufenden Kalenderjahr genommen werden
• Übertragung bis zum 31. März des Folgejahres ist möglich, wenn dringende betriebliche oder persönliche Gründe vorliegen
• Nach dem 31. März verfällt nicht genommener Urlaub, es sei denn, der Arbeitgeber hat die Urlaubsnahme verhindert oder der Arbeitnehmer war arbeitsunfähig erkrankt

2. Urlaubsberechnung Poliere

Die Urlaubsberechnung für Poliere entspricht grundsätzlich der Berechnung für Angestellte im Bauhauptgewerbe.

Urlaubsanspruch:

• 30 Arbeitstage pro Kalenderjahr bei einer 5-Tage-Woche
• Schwerbehinderte Poliere: 35 Arbeitstage pro Jahr
• Anspruch entsteht mit Beginn des Arbeitsverhältnisses
• Gilt für Poliere, die unter den Rahmentarifvertrag für Angestellte und Poliere fallen

Regelungen zu Entstehung und Verfall:

Die gleichen Regelungen wie bei Angestellten gelten auch für Poliere hinsichtlich Wartezeit, Übertragung und Verfall des Urlaubs.

3. Urlaubsberechnung Gewerbliche

Gewerbliche Arbeitnehmer im Bauhauptgewerbe unterliegen besonderen tariflichen Regelungen, da ihre Urlaubsverwaltung über die Urlaubs- und Lohnausgleichskasse (ULAK) erfolgt.

Urlaubsanspruch

Tariflicher Urlaubsanspruch:

• 30 Urlaubstage pro Jahr bei einer 5-Tage-Woche
• Schwerbehinderte Arbeitnehmer (GdB ≥ 50): 35 Urlaubstage pro Jahr

Besonderheiten des ULAK-Verfahrens

Aufgrund der häufigen Arbeitgeberwechsel im Baugewerbe wird der Urlaub nicht wie bei Angestellten jährlich gewährt, sondern monatlich erwirtschaftet:

Erwirtschaftung der Urlaubstage:

• Pro vollem Beschäftigungsmonat wird 1/12 des Jahresurlaubs erwirtschaftet
• Bei 30 Tagen Jahresurlaub = 2,5 Urlaubstage pro Monat
• Bei 35 Tagen Jahresurlaub (Schwerbehinderte) = 2,92 Urlaubstage pro Monat
• Nach 12 Beschäftigungsmonaten ist der volle Jahresurlaub erwirtschaftet

Wichtiger Unterschied zu Angestellten:

Ein gewerblicher Arbeitnehmer kann nur den bereits erwirtschafteten Urlaub nehmen. Es ist nicht zulässig, zukünftige Urlaubstage vorweg zu nehmen (“Urlaub auf Vorrat”).

Verwaltung durch die ULAK:

• Die Urlaubstage werden von der Urlaubs- und Lohnausgleichskasse (ULAK) verwaltet
• Der Arbeitnehmer nimmt seine erwirtschafteten Urlaubsansprüche zum nächsten Arbeitgeber mit
• Die ULAK stellt eine Urlaubskarte aus, auf der die erwirtschafteten und genommenen Urlaubstage dokumentiert werden

Urlaubsgeld

Zusätzlich zu den Urlaubstagen erwirtschaften gewerbliche Arbeitnehmer Urlaubsgeld:

Höhe des Urlaubsgeldes:

• 14,25 % des Bruttolohns (ohne Zulagen)
• Wird monatlich anteilig erwirtschaftet
• Verwaltung ebenfalls durch die ULAK

Auszahlung des Urlaubsgeldes:

Die Auszahlung erfolgt über einen Urlaubstagessatz, der sich wie folgt berechnet:

Urlaubstagessatz = Erwirtschaftetes Urlaubsgeld / Erwirtschaftete Urlaubstage

Beispielrechnung:

• Erwirtschaftetes Urlaubsgeld im laufenden Jahr: 1.425 €
• Erwirtschaftete Urlaubstage im laufenden Jahr: 25 Tage
• Urlaubstagessatz = 1.425 € / 25 = 57 € pro Urlaubstag

Besonderheiten bei Restansprüchen:

• Wenn Restansprüche aus dem Vorjahr vorhanden sind, werden diese bei der Urlaubsgewährung zuerst abgebaut
• Für die Restansprüche wird ein eigener Urlaubstagessatz aus dem Vorjahr ermittelt
• Erst wenn alle Vorjahresansprüche aufgebraucht sind, wird der Urlaub aus dem laufenden Jahr genommen

Abrechnung mit der SOKA-BAU:

• Der Arbeitgeber zahlt das Urlaubsgeld an den Arbeitnehmer aus
• Das gezahlte Urlaubsgeld wird mit den Arbeitgeberbeiträgen an die SOKA-BAU verrechnet
• Die SOKA-BAU erstattet dem Arbeitgeber die ausgezahlten Beträge

Meldepflichten

Für gewerbliche Arbeitnehmer bestehen besondere Meldepflichten:

• Monatliche Beitragsmeldung an die SOKA-BAU
• An- und Abmeldungen bei Beginn und Ende des Arbeitsverhältnisses
• Urlaubsmeldungen bei Urlaubsgewährung

4. Urlaubsberechnung Auszubildende

Für Auszubildende gelten besondere gesetzliche Regelungen nach dem Jugendarbeitsschutzgesetz (JArbSchG) und dem Bundesurlaubsgesetz.

Urlaubsanspruch nach dem Jugendarbeitsschutzgesetz

Für jugendliche Auszubildende (unter 18 Jahren) gilt das JArbSchG:

Urlaubsanspruch für volljährige Auszubildende

Für volljährige Auszubildende (18 Jahre und älter) gilt das Bundesurlaubsgesetz:

• 24 Werktage bei einer 6-Tage-Woche
• 20 Arbeitstage bei einer 5-Tage-Woche

Tarifliche Regelungen

Viele Ausbildungsberufe, insbesondere im Baugewerbe, haben tarifliche Regelungen, die einen höheren Urlaubsanspruch vorsehen:

• Im Bauhauptgewerbe: In der Regel 30 Arbeitstage pro Jahr für alle Auszubildenden, unabhängig vom Alter

Besonderheiten bei Auszubildenden

Übertragung und Verfall:

• Urlaub sollte grundsätzlich in den Berufsschulferien genommen werden
• Übertragung ist nur bei dringenden betrieblichen oder persönlichen Gründen möglich
• Spätester Zeitpunkt für die Urlaubsnahme: 31. März des Folgejahres

Urlaubsgeld:

• Auszubildende haben keinen gesetzlichen Anspruch auf Urlaubsgeld
• Tarifverträge oder betriebliche Regelungen können Urlaubsgeld vorsehen
• Im Bauhauptgewerbe erhalten Auszubildende in der Regel kein Urlaubsgeld über die ULAK

Berechnungsmethode:

Die Urlaubsberechnung für Auszubildende orientiert sich grundsätzlich an der Methode für Angestellte, mit folgenden Anpassungen:

• Altersabhängiger Urlaubsanspruch bei Jugendlichen
• Berücksichtigung der Berufsschulzeiten
• Keine ULAK-Verwaltung wie bei gewerblichen Arbeitnehmern

5. Keine Urlaubsberechnung

Diese Option wird gewählt für Personen, die keinen Urlaubsanspruch haben oder bei denen der Urlaub nicht im System verwaltet werden soll:

Anwendungsfälle:

• Geschäftsführer ohne Urlaubsanspruch
• Freie Mitarbeiter auf Honorarbasis
• Bestimmte geringfügig Beschäftigte in Sonderfällen
• Externe Berater oder Freelancer

Hinweis: Auch bei dieser Auswahl können arbeitsrechtliche Urlaubsansprüche bestehen, die außerhalb des Systems verwaltet werden müssen.

Allgemeine Hinweise zur Urlaubsverwaltung

Teilzeitbeschäftigung

Bei Teilzeitbeschäftigung wird der Urlaubsanspruch anteilig berechnet:

Beispiel:

• Vollzeit: 5-Tage-Woche, 30 Tage Urlaub
• Teilzeit: 3-Tage-Woche
• Urlaubsanspruch: 30 × (3 / 5) = 18 Arbeitstage

Elternzeit

Während der Elternzeit kann der Arbeitgeber den Urlaub für jeden vollen Kalendermonat um 1/12 kürzen (§ 17 BEEG).

Krankheit während des Urlaubs

• Erkrankt ein Arbeitnehmer während des Urlaubs, werden die Krankheitstage nicht auf den Urlaub angerechnet
• Voraussetzung: Unverzügliche Mitteilung an den Arbeitgeber und ärztliches Attest

Urlaub bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses

• Nicht genommener Urlaub muss grundsätzlich in Natur gewährt werden
• Bei nicht möglicher Urlaubsnahme: Urlaubsabgeltung (finanzielle Abgeltung)
• Berechnung der Abgeltung auf Basis des durchschnittlichen Arbeitsentgelts

Rechtliche Grundlagen

• Bundesurlaubsgesetz (BUrlG) - gesetzliche Mindesturlaubsansprüche
• Jugendarbeitsschutzgesetz (JArbSchG) - Urlaubsansprüche für Jugendliche
• SGB IX - Zusatzurlaub für Schwerbehinderte
• Bundesrahmentarifvertrag Baugewerbe (BRTV) - tarifliche Regelungen im Bau
• Rahmentarifvertrag für Angestellte und Poliere - Regelungen für Angestellte im Bau
• Tarifvertrag über das Sozialkassenverfahren im Baugewerbe (VTV) - ULAK-Verfahren

Urlaubstage

Beschreibung

Bei der Angabe der Urlaubstage ist zu unterscheiden, wie diese berechnet werden.

Bei Angestellten, Polieren und Auszubildenden wird der Anspruch der Urlaubstage für den gesamten Abrechnungszeitraum innerhalb des Kalenderjahres eingetragen. Wenn der Arbeitnehmer das gesamte Jahr beschäftigt ist, werden die gesamten im Arbeitsvertrag vereinbarten Urlaubstage eingetragen.

Bei Arbeitnehmern, die nur einen Teil des Jahres beschäftigt waren, und bei jenen, die eine Änderung der Urlaubstage hatten, ist der für den gesamten Abrechnungszeitraum bestehende Urlaubsanspruch einzutragen.

Bei Gewerblichen wird der Anspruch für das gesamte Jahr eingetragen. Diese Angabe kann dem entsprechenden Tarifvertrag entnommen werden.

Für das Bauhauptgewerbe gilt ein Urlaubsanspruch von 30 Urlaubstagen, bei schwerbehinderten Arbeitnehmern 35 Urlaubstage.

Versicherungsnummer

Überblick

Die Versicherungsnummer¹ ist ein eindeutiges Haupt-Ordnungsmerkmal in der deutschen Sozialversicherung mit einer Länge von 12 Stellen. Sie enthält personenbezogene Angaben wie das Geburtsdatum und den Anfangsbuchstaben des Geburtsnamens.

Verwendung

Jede in Deutschland gemeldete Person erhält eine eigene Rentenversicherungsnummer, die in allen personenbezogenen Meldungen an die Sozialversicherungsträger verwendet wird.

Aufbau der Versicherungsnummer

Die 12-stellige Versicherungsnummer setzt sich wie folgt zusammen:

• Bereichsnummer des Rentenversicherungsträgers
• Geburtsdatum (TT.MM.JJ)
• Anfangsbuchstabe des Geburtsnamens
• Seriennummer
• Prüfziffer

Winterbeschäftigungs-Umlage

Was ist die Winterbeschäftigungsumlage?

Die Winterbeschäftigungsumlage ist ein monatlich zu leistender Beitrag von Arbeitgebern und Arbeitnehmern im Baugewerbe. Sie dient der Förderung der ganzjährigen Beschäftigung und finanziert ergänzende Leistungen zum Saison-Kurzarbeitergeld während der Schlechtwetterzeit (1. Dezember bis 31. März).

Finanzierte Leistungen

Mit der Winterbeschäftigungsumlage werden folgende Leistungen finanziert:

• Zuschuss-Wintergeld (ZWG): Wird für jede in der Schlechtwetterzeit ausgefallene Arbeitsstunde gewährt
• Mehraufwands-Wintergeld (MWG): Zusätzliche Unterstützung für Arbeitnehmer
• Erstattung der Sozialversicherungsbeiträge: An Arbeitgeber während der Schlechtwetterzeit
• Saison-Kurzarbeitergeld (Saison-KUG): Bei witterungsbedingtem und konjunkturellem Arbeitsausfall ab der 1. Ausfallstunde

Ziel der Regelung

Die Winterbeschäftigungsumlage soll die ganzjährige Beschäftigung im Baugewerbe fördern und Winterarbeitslosigkeit vermeiden. Qualifizierte Fachkräfte können so im Betrieb gehalten werden, auch wenn die Arbeitsbedingungen in den Wintermonaten schwierig sind.

Beitragssätze 2026

Für das Jahr 2026 wurde die Winterbeschäftigungsumlage befristet halbiert – von 2,0 Prozent auf 1,0 Prozent des Bruttolohns.

Aktuelle Beitragssätze ab 1. Januar 2026:

• Arbeitgeberanteil: 0,6 % (vorher 1,2 %)
• Arbeitnehmeranteil: 0,4 % (vorher 0,8 %)
• Gesamt: 1,0 % (vorher 2,0 %)

⚠ Wichtig: Diese Reduzierung gilt nur für das Jahr 2026. Ab dem 1. Januar 2027 gelten voraussichtlich wieder die regulären Sätze. Eine Entscheidung über den Umlagesatz für 2027 wird in der zweiten Jahreshälfte 2026 getroffen.

Hintergrund der Senkung

Die Senkung erfolgte aufgrund einer stark angewachsenen Rücklage. Während der Corona-Pandemie profitierte das Baugewerbe von Sonderregelungen beim Kurzarbeitergeld, wodurch Leistungen aus den Beiträgen zur Arbeitslosenversicherung statt aus der Winterbeschäftigungsumlage finanziert wurden. Dies führte zu einem erheblichen Mittelaufbau.

Wer ist umlagepflichtig?

Umlagepflichtig sind alle Baubetriebe, die gewerbliche Arbeitnehmer und Aushilfen beschäftigen. Dies umfasst:

• Betriebe des Bauhauptgewerbes
• Betriebe des Dachdeckerhandwerks
• Betriebe des Gerüstbauerhandwerks
• Betriebe des Garten- und Landschaftsbaus

Rechtliche Grundlage

Die Einstufung erfolgt nach der Baubetriebe-Verordnung. Die rechtlichen Grundlagen finden sich in § 354ff. Sozialgesetzbuch Drittes Buch (SGB III).

Abführung und Fälligkeit

• Fälligkeit: Die Winterbeschäftigungsumlage ist bis zum 15. bzw. 28. des Folgemonats fällig (je nach Gewerbezweig)
• Einzug: SOKA-BAU zieht die Umlage im Auftrag der Bundesagentur für Arbeit ein
• Berechnungsgrundlage: Umlagepflichtiges Bruttoarbeitsentgelt der gewerblichen Arbeitnehmer
• Abführung: Der Arbeitgeber führt den gesamten Umlagebetrag (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil) ab

Zahlungsmöglichkeiten

• Überweisung: Auf das Konto bei der Landesbank Hessen-Thüringen
• SEPA-Lastschrift: Automatischer Einzug nach Erteilung eines Mandats
• Saldierung: Die Winterbeschäftigungsumlage kann in die Saldierung der Sozialkassenbeiträge einbezogen werden (erfordert entsprechende Vereinbarung)

⚠ Achtung: Die Bankverbindungen für die Winterbeschäftigungsumlage und die Sozialkassenbeiträge sind unterschiedlich!

Säumniszuschlag

Bleibt die Meldung und Zahlung aus, wird für jeden angefangenen Monat ein Säumniszuschlag in Höhe von 1 Prozent berechnet. Ausstehende Forderungen zieht das Hauptzollamt ein.

Besonderheit: Auslandsbeschäftigung

Grundsätzlich ist der Arbeitgeber zur Abführung der Winterbeschäftigungsumlage auch dann verpflichtet, wenn er seine gewerblichen Arbeitnehmer auf Auslandsbaustellen einsetzt. Dies gilt für:

• Vorübergehende Entsendung gemäß § 4 Abs. 1 SGB IV
• Arbeitsleistung auf Baustellen im grenznahen Ausland

Erstattung bei Auslandsbeschäftigung

Gewerbliche Arbeitnehmer haben während ihrer Beschäftigung auf Auslandsbaustellen keinen Anspruch auf Leistungen zur Förderung ganzjähriger Beschäftigung. Daher kann eine Erstattung der entrichteten Umlage beantragt werden.

Erstattungsfrist:

• Antragszeitraum: 1. Januar bis 31. März des Folgejahres
• Entscheidend ist der Posteingang bei der Bundesagentur für Arbeit
• Bei Fristversäumnis (ab 1. April) entfällt der Erstattungsanspruch

Voraussetzung: Eine Erstattung ist nur möglich, wenn für den jeweiligen Arbeitnehmer während des Auslandseinsatzes tatsächlich Winterbeschäftigungsumlage gezahlt wurde.

Steuerliche Behandlung

Für Arbeitnehmer

Der Arbeitnehmeranteil zur Winterbeschäftigungsumlage ist als Werbungskosten steuerlich absetzbar.

• Die Umlage wird aus dem steuer- und sozialversicherungspflichtigen Arbeitslohn berechnet
• Sie wird vom Nettolohn einbehalten
• Der Arbeitgeber weist sie in der Lohnsteuerbescheinigung gesondert aus
• Eintragung in der Steuererklärung: Anlage N, Zeile 46-48 unter “Sonstiges”

💡 Tipp: Sollte das Finanzamt den Abzug als Werbungskosten verweigern, legen Sie Widerspruch ein. Die Arbeitnehmerbeiträge sind als Werbungskosten anzuerkennen, auch wenn sie mit späteren steuerfreien Leistungen (Zuschuss-Wintergeld, Mehraufwands-Wintergeld) zusammenhängen.

Steuerung in der Software

Um die Winterbeschäftigungsumlage für einen Mitarbeiter zu aktivieren:

1. Öffnen Sie die Personalstammdaten des Mitarbeiters
2. Wechseln Sie zur Registerseite “Steuer”
3. Setzen Sie ein Häkchen bei “Winterbeschäftigungsumlage”
4. Die Umlage wird ab diesem Zeitpunkt automatisch berechnet und abgeführt

Wann ist das Häkchen zu setzen?

Markieren Sie dieses Feld für alle gewerblichen Arbeitnehmer in umlagepflichtigen Baubetrieben. Die Software berechnet dann automatisch:

• Den Arbeitgeberanteil (0,6 % in 2026)
• Den Arbeitnehmeranteil (0,4 % in 2026)
• Die Berücksichtigung in der Lohnabrechnung

Häufig gestellte Fragen

Wer trägt die Winterbeschäftigungsumlage? Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer tragen die Umlage anteilig. Der Arbeitgeber führt den gesamten Betrag ab und behält den Arbeitnehmeranteil vom Nettolohn ein.

Gilt die Umlage nur im Winter? Nein, die Umlage ist ganzjährig zu zahlen. Sie finanziert die Leistungen, die während der Schlechtwetterzeit (1. Dezember bis 31. März) gewährt werden.

Was passiert bei Nichtzahlung? Bei verspäteter oder ausbleibender Zahlung wird ein Säumniszuschlag von 1 % pro angefangenem Monat fällig. Das Hauptzollamt kann ausstehende Beträge einziehen.

Kann die Umlage rückwirkend erhoben werden? Ja, die Winterbeschäftigungsumlage kann rückwirkend erhoben werden. Leistungen können jedoch nicht rückwirkend gewährt werden.

Gilt die reduzierte Umlage auch für 2027? Die Senkung auf 1,0 % gilt nur für 2026. Über den Umlagesatz für 2027 wird in der zweiten Jahreshälfte 2026 entschieden.

Wo finde ich weitere Informationen?

• Bundesagentur für Arbeit: www.arbeitsagentur.de
• SOKA-BAU: www.soka-bau.de
• Telefonische Beratung: SOKA-BAU unter der jeweiligen regionalen Nummer

Zahlungsart

Beschreibung

Die Zahlungsart des Entgelts wird für den Zahlungsverkehr und die Zahlungslisten benötigt.

In diesem Feld treffen Sie bitte die Auswahl aus:

• Barauszahlung
• Scheck
• Überweisung

Betriebliche Altersvorsorge

Betriebliche Altervorsorge (BAV)

Die Angaben auf dieser Registerseite steuern die Berechnung der betrieblichen Altersversorgung und bilden Sie durch Lohnarten auf der Lohn- und Gehaltsabrechnung ab.

Da es durch etliche gesetzliche Änderungen eine Vielzahl von Gestaltungsmöglichkeiten gibt, finden Sie hier auch eine Vielzahl von Angaben und Optionen.

BAV bis einschl. 2004

Besonderheiten der Altverträge

1. Pauschalbesteuerung (§ 40b EStG a.F.)

• Einige Direktversicherungen konnten pauschal mit 20 % Steuer abgegolten werden, unabhängig von der individuellen Steuerklasse.
• Vorteil: einfache Handhabung, oft günstiger als individuelle Versteuerung.

2. Keine Pflicht für Arbeitgeberzuschuss

• Zuschüsse waren freiwillig, oft nur in Tarifverträgen oder Betriebsvereinbarungen geregelt.

3. Begrenzte Steuer- und SV-Freiheit

• Höchstgrenzen lagen deutlich niedriger als die heutigen Grenzen (4 % BBG bis 2017).

4. Portabilität

• Übertragbarkeit bei Arbeitgeberwechsel war kompliziert, teilweise nur durch Abfindung oder Versicherungswechsel möglich.

5. Zielsetzung

• Hauptsächlich Absicherung älterer Arbeitnehmer, weniger Förderung für Geringverdiener oder flexible Modelle.

BAV ab 2005

Wichtige Punkte ab 2005

1. Steuerfreiheit ist auf Höchstbetrag begrenzt

• Bis 2017: 4 % der Beitragsbemessungsgrenze Rentenversicherung (West)
• Ab 2018: 8 % der Beitragsbemessungsgrenze Rentenversicherung (West), davon 4 % SV-frei

2. Arbeitgeber muss Pflichtzuschuss zahlen

• Mindestanforderung: 15 % der eingesparten SV-Beiträge bei Entgeltumwandlung (ab 2019 für Neuzusagen, für Altverträge ab 2022)

3. Unverfallbarkeit / Portabilität

• bis 2017:

  • Unverfallbarkeit nach 5 Jahren Betriebszugehörigkeit UND Mindestalter 25 Jahre
  • bei arbeitgeberfinanzierter bAV (§ 1b BetrAVG a.F.)

• ab 2018 (durch BRSG):

  • Bei Entgeltumwandlung: sofortige Unverfallbarkeit (keine Wartezeit!)
  • Bei arbeitgeberfinanzierten Zusagen: nach 3 Jahren Betriebszugehörigkeit (kein Mindestalter mehr)

4. Zielgruppe

• Alle Arbeitnehmer, egal ob alt oder neu eingestellt, Geringverdiener oder Spitzenverdiener
• Förderung besonders attraktiv für Geringverdiener durch Staatliche Zuschüsse (seit 2018)

5. Vorteile für Arbeitnehmer

• Steuer- & SV-Vorteil bei Einzahlung
• Zusätzliche Altersvorsorge ohne Nettolohnverlust
• Arbeitgeber-Pflichtzuschuss erhöht Rentenanspruch

Bezeichnung

Die Bezeichnung wird auf der Lohnabrechnung als Teil der Lohnartbezeichnung ausgewiesen. Sinnvoll sind hier kurze Bezeichnungen wie “BAV”, “DIV”, etc.

Vertragsnummer

Die Vertragsnummer dient der Kennzeichnung und Dokumentation. Bitte entnehmen Sie diese Angabe dem jeweiligen Vertrag.

Art

Die Art ist die Zuordnung der BAV zu einem der fünf Durchführungswege

• Direktversicherung
• Pensionsfonds
• Pensionskasse
• Unterstützungskasse
• Direktzusage

Vertragsbeginn

Angabe des Vertragsbeginns der BAV. Bitte entnehmen Sie diese Angabe dem jeweiligen Vertrag.

Arbeitgeberfinanziert

Dieser Teil enthält alle Angaben zu einer BAV, die vom Arbeitgeber finanziert wird.

Betrag

Angabe des Betrags, der in die BAV als Arbeitgeberbeitrag einfließen soll.

Gegenüberstellung der Regelungen vor / ab 2018

Erhöhungsbetrag seit 2018

Im § 3 Nr. 63 EStG (neue Fassung) wurde die Grenze für die Steuerfreiheit zum 01.01.2018 von 4 % auf 8 % erhöht. Altverträge durften angepasst werden, um die neue Grenze auszunutzen. Den Erhöhungsbetrag erfassen Sie hier.

Arbeitnehmerfinanziert

Dieser Teil enthält alle Angaben zu einer BAV, die vom Arbeitnehmer finanziert wird.

Gehaltsumwandlung aus laufendem Entgelt

Wenn die BAV durch eine Gehaltsumwandlung aus laufendem Entgelt (Gehalt, Lohn) finanziert wird.

Gehaltsumwandlung aus Einmalzahlung

Wenn die BAV durch eine Gehaltsumwandlung aus einmalig gezahltem Entgelt (z.B. Sonderprämie, Weihnachtsgeld) finanziert wird.

Betrag

Angabe des Betrags, der in die BAV als Arbeitnehmerbeitrag einfließen soll.

Angaben zur Berechnung des Arbeitgeber-Pflichtzuschusses

• Variante 1: zusätzlicher AG-Pflichtzuschuss i.H.v. 15 % auf den Beitrag des Arbeitnehmers.
• Variante 2: AG-Pflichtzuschuss i.H.v. 15 % ist im Beitrag des Arbeitnehmers enthalten, der Arbeitnehmer zahlt weniger.
• Variante 3: der AG-Pflichtzuschuss i.H.v. 15 % ist im Betrag der Arbeitgeberfinanzierten BAV enthalten.

BAV-Förderbetrag für Geringverdiener

Der bAV-Förderbetrag für Geringverdiener (§ 100 EStG) ist eine direkte staatliche Förderung an den Arbeitgeber, wenn dieser für einen niedrig entlohnten Arbeitnehmer zusätzliche Beiträge zur bAV leistet. Wenn der Arbeitgeber zusätzlich zum Lohn einen Beitrag in die bAV einzahlt (also keine Entgeltumwandlung durch den Arbeitnehmer!), erhält er vom Staat 30 % des gezahlten Beitrags als Steuererstattung.

Beschäftigungszeiten

Wenn Sie einen Mitarbeiter neu anlegen, wird für diesen auch eine Beschäftigungszeit angelegt.
Über dieses Datum werden einige interne Abläufe angestoßen.

Es wird eine Anmeldung im SV-Meldungsverfahren und im ELStAM-Verfahren erstellt und eine Lohn-/Gehaltsabrechnung erstellt.

Bei Mitarbeitern, die bereits bei Ihnen beschäftigt waren, kann die Neuanlage über den Personalassistenten entfallen. Für diese Mitarbeiter legen Sie einfach eine neue Beschäftigungszeit an und überarbeiten die Personendaten.
Damit ersparen Sie sich die wiederholte Angabe von bereits bekannten Daten.

eStatistik

Tarifbindungsart

Es ist zu unterscheiden zwischen:

• Branchentarifverträgen
• Firmentarifverträgen
• Betriebsvereinbarungen bzw. Anerkennungstarifverträgen

Wird im Betrieb hinsichtlich der Verdienste ein Branchentarifvertrag angewandt, ohne dass der Betrieb durch Mitgliedschaft in der Arbeitgebervereinigung daran gebunden ist, so ist Kein Tarifvertrag, Orientierung an einem Branchentarifvertrag anzugeben.

Außergewöhnliche Umstände

Falls besondere Umstände die Beschäftigten-/Verdienstentwicklung im Berichtsmonat beeinflusst haben, geben Sie dies bitte an. Dies trifft insbesondere bei

• konjunktureller Kurzarbeit
• saisonaler Kurzarbeit
• Streik
• Fusion oder Aufspaltung zu.

Die ersten 3 Punkte haben Sie bereits durch die Anlage von Abwesenheiten erledigt. Für den Punkt Fusion oder Aufspaltung können Sie hier das Feld markieren.

Ist Fusion oder Aufspaltung?

Wenn sich die Betriebsgröße durch eine Fusion oder Aufspaltung ergeben hat, markieren Sie dieses Feld.

Sonstige Gründe

Wenn sonstige Gründe vorliegen, tragen Sie dies im Freitextfeld ein.

Löschen von Personen

Generelles

Grundsätzlich ist das Löschen von Personen in DATALINE Lohnabzug nicht erlaubt.

Grund dafür sind die Aufbewahrungspflichten im Rahmen der Betriebsprüfung, die fünf Jahre betragen. Es dürfen also nur Personen gelöscht werden, die in den letzten fünf Kalenderjahren nicht beschäftigt oder abgerechnet wurden und für die keine Meldungen erstellt wurden.

Arbeitsverhältnis wurde nicht begründet

Da es aber vorkommen kann, dass Sie einen Mitarbeiter anlegen, der dann doch nicht das Arbeitsverhältnis antritt, gibt es hierfür eine Ausnahme.

In diesem Fall wählen Sie im Dialog ‣ Personaldaten ‣ Person ‣ Beschäftigungszeiten die betreffende Person aus und löschen die Beschäftigungszeit, die nicht stattgefunden hat.

Danach betätigen Sie der Schaltfläche Speichern.
Im Anschluss können Sie unten rechts in der Seitenleiste auf die Schaltfläche Person löschen klicken und damit die Person löschen.

Mitarbeiter wurde irrtümlich gelöscht

Wenn Sie aus Versehen den falschen Mitarbeiter gelöscht haben (was bei Bestandsmitarbeitern aber abgefangen wird), haben Sie noch die Möglichkeit, diesen wiederherzustellen.
Dazu gehen Sie in den Dialog ‣ System ‣ Wiederherstellungsdialog und wählen den Mitarbeiter aus.

Rechts in der Seitenleiste befindet sich die Schaltfläche zum Wiederherstellen, die Sie dann betätigen müssen.

Bitte gehen Sie anschließend in den Dialog ‣ Personaldaten ‣ Person ‣ Beschäftigungszeiten und kontrollieren, ob die korrekte Beschäftigungszeit hinterlegt ist.

Name der Person

Aufbau

Der Name einer Person besteht aus mehreren Bestandteilen.
Da der Name ein sehr persönliches Ordnungsmerkmal in allen Zweigen der Personalabrechnung und des Meldewesens ist, sollte er in korrekter Schreibweise hinterlegt werden.

Die Namensbestandteile Vorsatzwort, Namenszusatz und Titel wählen Sie bitte aus der jeweiligen Auswahl aus.

Die Reihenfolge der Bestandteile ist Titel Vorname Namenszusatz Vorsatzwort Nachname.

Ein korrekter Name würde also lauten: “Dr. Alexander Baron von Dataline”.
Jetzt lässt sich darüber streiten, ob in einer Mitarbeiterliste die Person als “Dataline, Alexander von” oder als “von Dataline, Alexander” einsortiert werden soll und ob die Angabe des Titels und des Namenszusatzes hier einen Gewinn bringt.

Für den Aufbau der Meldungen ist dies jedoch unerheblich, da die Werte einzeln vorliegen.

Vorname

Der Vorname einer Person ist abhängig von dem Namensrecht im Geburtsland.
In Deutschland gibt es Kriterien, die ein Vorname erfüllen muss. So galt lange, dass sich das Geschlecht aus dem Vornamen bestimmen lassen soll. Mittlerweile gilt das als überholt.

Dennoch wird die Zeichenfolge “§$%&/” nicht als Vorname zugelassen werden.

Das Programm muss hier ebenfalls eine Prüfung durchführen, damit genau solche Eingaben nicht als Vorname der Person in den Meldungen auftauchen.

Die Länge des Vornamens ist auf 30 Stellen begrenzt.

Nachname

Der Nachname einer Person wird durch die Eltern vererbt, also entweder vom Vater oder der Mutter, und bestimmt den Geburtsnamen der Person.
Doppelnamen sind beim Geburtsnamen in Deutschland nicht möglich.

Bei einer späteren Heirat ändert sich der Nachname gegebenenfalls. Hier können dann Kombinationen wie “Müller-Schulze” entstehen.
Das Programm muss hier ebenfalls eine Prüfung durchführen, damit fehlerhafte Eingaben nicht als Nachname der Person in den Meldungen auftauchen.

Die Länge des Nachnamens ist auf 30 Stellen begrenzt.

Vorsatzwort

Vorsatzworte wie “von” und “zu” sind Bestandteile des Nachnamens.
Sie weisen nicht zwangsläufig auf eine adlige Herkunft, da sie regional verschieden verwendet wurden.
Im norddeutschen Raum wurde früher z.B. einfach der Herkunftsort an den Namen angefügt und ein “von” davor gesetzt.

Später wurde das “von” zu einer Nacherhebung in den Adelsstand verwendet, z.B. bei Johann Wolfgang von Goethe.

Namenszusatz

Die bekanntesten Namenszusätze sind Baron, Baronin, Freiherr und Freifrau.
Obwohl längst abgeschafft, können die ehemaligen Adelstitel seither als Zusatz im Namen angeführt werden und gelten sodann als Namensbestandteil, wobei der vormalige Titel nicht vorangestellt, sondern als Zwischenname hinter dem Vornamen erscheint, z.B. Carl Prinz zu Dataline.

Titel

Titel stellen einen erworbenen akademischen Grad dar, allerdings wurde nur der Doktortitel (“Dr.”) in den Rang eines Namensbestandteils erhoben und kann im Personalausweis eingetragen werden.

Es obliegt also der Höflichkeit, ob man diesen Titel voranstellt oder weglässt.

Schwerbehinderung

Verwendung

Eine Schwerbehinderung stellt die Arbeitnehmer und Arbeitgeber vor besondere Herausforderungen.
Um die Integration von Schwerbehinderten in die Arbeitswelt zu fördern, wurde die Schwerbehindertenabgabe geschaffen.

Unternehmen mit mindestens 20 Beschäftigten sind gesetzlich dazu verpflichtet, 5 Prozent ihrer Arbeitsplätze mit schwerbehinderten Menschen zu besetzen.

Die Ermittlung der Schwerbehindertenabgabe erfolgt über eine Schwerbehindertenanzeige, die einmal jährlich erfolgen muss. Damit das Programm diese Meldung mit Daten versehen kann, müssen die Angaben aus dem Schwerbehindertenausweis hinterlegt werden.

Erforderliche Daten

Vorder- und Rückseite Schwerbehindertenausweis

Gültig ab

Beginn der Gültigkeit des Schwerbehindertenausweises (lt. Rückseite).

Gültig bis

Ende der Gültigkeit des Schwerbehindertenausweises (lt. Vorderseite).

Grad der Behinderung

Angabe des Grads der Behinderung.

Akten-/Geschäftszeichen

Geschäftszeichen des Schwerbehindertenausweises (lt. Vorderseite).

Dienststelle

Ausstellungsbehörde des Schwerbehindertenausweises (lt. Rückseite).

Personengruppe

Bitte wählen Sie die passende Personengruppe aus der Liste aus.

Meldungsversand

DATALINE Lohnabzug kann Meldungen an Sozialversicherungsträger, das Finanzamt und andere Empfänger elektronisch übertragen. Diese Übertragung wird stets von Ihnen gestartet. Die Versandfunktion ist komplett in DATALINE Lohnabzug integriert und es ist, im Gegensatz zu vielen anderen Lohnprogrammen, keine zusätzliche Software erforderlich. Der Versand aller Meldungen, unabhängig ihres Typen und Empfängers, wird zentral über den Abschluss durchgeführt.

Die elektronische Übertragung ist heutzutage für die meisten Betriebe verpflichtend. Für einige Meldungen gibt es Abgabefristen, welche bei Versäumnis Schätzungen und Säumniszuschläge zur Folge haben können. DATALINE Lohnabzug erinnert Sie an solche Fristen über Benachrichtigungen und die Ansicht Zu erledigen auf der Startseite.

Voraussetzungen

Einige Meldungen werden erst mit der Abrechnung erstellt. Für die vollständige Auflistung der Meldungen ist es erforderlich, dass alle Abrechnungen erstellt worden sind. Vor dem Erstellen der Abrechnung sollten für den jeweiligen Mitarbeiter keine Meldungen versandt werden, um unnötige Korrekturen zu vermeiden.

Eine Meldung kann nur versendet werden, wenn sie erfolgreich geprüft wurde. Steht der Dokumentenstatus auf geprüft - Fehler, müssen Sie den Fehler zunächst beseitigen, indem Sie die genaue Fehlermeldung per Doppelklick einsehen und dann die nötigen Änderungen im Stamm vornehmen.

Der Meldungsversand ist nur aus dem aktuellen Abrechnungsmonat möglich. Wenn die Option zum Versenden im Abschluss fehlt, wechseln Sie bitte auf die Ansicht Aktuell.

Für den Versand ist es einmalig nötig, Absenderdaten und unter Umständen Versandzertifikate zu hinterlegen. Für eine Anleitung klicken Sie hier.

Ablauf

1. Stellen Sie sicher, dass im Firmenumschalter oben links die gewünschte Firma ausgewählt ist.
2. Wechseln Sie in den Abschluss über das Menü, indem Sie erst auf Abrechnung und dann auf Abschluss klicken. Stellen Sie sicher, dass Sie sich in der Ansicht Aktuell befinden.
3. Wählen Sie die gewünschte Kategorie der Meldung, die Sie versenden möchten. Alternativ klicken Sie auf die Kategorie Nicht versandt, um alle noch zu versendenden Meldungen aufzulisten. Wird diese Kategorie nicht angezeigt, gibt es keine zu versendenden Meldungen.
4. Markieren Sie die gewünschten Meldungen. Mit gedrückter Strg-Taste lassen sich mehrere Meldungen markieren. Mit Strg+A markieren Sie alle Meldungen.
5. Klicken Sie in der Seitenleiste auf Versenden.
6. Bestätigen Sie die Rückfrage.

Nach erfolgtem Versand wechselt der Dokumentenstatus von geprüft - OK auf versandt - OK und erhält ein gelbes Pfeil-Symbol. Die Meldungen sind jetzt auf dem Weg und DATALINE Lohnabzug wartet auf eine Rückmeldung (dies kann, je nach Empfänger und Meldungsart, bis zu einer Woche dauern). Nach erfolgter Rückmeldung ändert sich der Status auf angenommen mit einem grünen Haken, und der Meldungsversand ist abgeschlossen. Sie können DATALINE Lohnabzug selbstverständlich beenden und Ihren Computer ausschalten, während auf Rückmeldungen gewartet wird.

Je nach Meldungsart kann der Status beim Versand auch direkt auf angenommen wechseln, dann ist keine Rückmeldung erforderlich.

Versandreihenfolge

Manche Meldungen müssen in einer bestimmten Reihenfolge versendet werden. Dies übernimmt DATALINE Lohnabzug automatisch für Sie, wenn Sie mehrere Meldungen markieren und gesammelt versenden.

Wenn Sie Meldungen einzeln versenden, kann es passieren, dass DATALINE Lohnabzug den Versand ablehnt, weil die Versandreihenfolge nicht eingehalten wurde. Die nötigen Versandreihenfolgen umfassen insbesondere:

• SV-Meldungen müssen in zeitlich korrekter Reihenfolge verschickt werden (Anmeldung vor Abmeldung).
• Ein SV-Meldepaar aufgrund eines Wechsels (31/11; 32/12; 33/13) muss zusammen verschickt werden.

Probleme beim Meldungsversand

Meldung verbleibt im Status: versandt - OK

Die Meldung wurde versandt, es wurde aber noch keine Rückmeldung empfangen. Bitte geben Sie dem Empfänger mindestens eine Woche Zeit, eine Rückmeldung bereitzustellen. Prüfen Sie anschließend folgendes:

• Wurden Rückmeldungen abgerufen? Wenn Sie den automatischen Abruf von Rückmeldungen deaktiviert haben, müssen Sie diesen in den empfangenen Daten manuell durchführen.
• Konnte eine Rückmeldung nicht eingelesen werden? Sehen Sie hierfür in den Benachrichtigungen und/oder den empfangenen Daten nach.
• Wurde die Meldung anderweitig abgewiesen? Einige Kommunikationspartner melden aufgrund von technischen Defiziten Fehler nicht über den vorgesehenen Kommunikationskanal sondern stattdessen per E-Mail oder gar postalisch zurück. Bitte prüfen Sie Ihre Postfächer.
• Andernfalls wenden Sie sich bitte an den Empfänger oder an unseren Kundendienst. Kontaktdaten für Empfänger finden Sie auf dessen Webseite (diese kann DATALINE Lohnabzug Ihnen leider nicht anzeigen, da Kontaktinformationen nicht zentral veröffentlicht werden).

Status: versandt - Fehler

Die Meldung wurde vom Empfänger abgewiesen. Genauere Informationen erhalten Sie durch Doppelklick auf die Meldung.

Je nach Fehler müssen Sie den Stamm korrigieren, anschließend wird automatisch eine neue Meldung im Abschluss bereitgestellt. Die fehlerhafte Meldung verbleibt im Abschluss und muss nach dem Versand der “Ersatz-Meldung” nicht erneut versandt werden.

Dateifolgenummer nicht lückenlos

Je nach Empfänger wird hier ein anderer Text zurückgemeldet, beispielsweise “DTNR nicht lückenlos aufsteigend”.

Dies kann passieren, wenn Sie mit denselben Absenderdaten (also demselben Zertifikat) in mehreren Programmen Meldungen verschicken. Der Fehler ist außerdem durch das Einspielen einer Datensicherung zu erwarten.

Sie müssen für die jeweilige Annahmestelle die Dateifolgenummer korrigieren. Die korrekte Nummer erfahren Sie durch Rücksprache mit der Annahmestelle, in einigen Fällen wird auch ein Zurücksetzen der Nummer auf 1 akzeptiert. Wie Sie die Dateifolgenummer einstellen sehen Sie hier.

Nach der Korrektur versenden Sie die Meldung mit neuer Dateifolgenummer über den Eintrag Erneut versenden in der Seitenleiste.

Ich möchte eine Meldung verwerfen

Nicht mehr benötigte Meldungen werden in der Regel von DATALINE Lohnabzug automatisch verworfen. Sollten Sie eine Meldung nicht über den üblichen Weg versendet haben oder der Versand nicht nötig sein, können Sie diese im Abschluss als “manuell versandt” markieren. Anschließend gilt diese für DATALINE Lohnabzug als versandt und wird nicht in weitere Monate fortgeführt, Sie erhalten auch keine Versanderinnerungen mehr.

Diese Option ist nur möglich für noch nicht versendete oder bereits abgewiesene Meldungen.

1. Markieren Sie die gewünschte Meldung im Abschluss.
2. Klicken Sie in der Seitenleiste auf Status.
3. Klicken Sie auf Manuell versandt.

Über denselben Weg können Sie dies wieder rückgängig machen - hierfür wählen Sie stattdessen Onlineversand.

Die Meldung ging auf dem Versandweg verloren

In sehr seltenen Fällen kann eine Meldung beim Empfänger verloren gegangen sein. In diesem Fall können Sie die bereits versendete Meldung markieren und in der Seitenleiste über Erneut versenden nochmals mit identischem Inhalt (aber neuer Dateifolgenummer) verschicken.

Berichts-Einstellungen

Berichte können gedruckt, per E-Mail versendet oder in verschiedene Formate (inklusive PDF) exportiert werden. Als zentrale Stelle für den Berichtsdruck bietet Ihnen der ‣ Abschluss Möglichkeiten, die Berichte zu konfigurieren.

Um zu den Einstellungen für Berichte zu gelangen, wechseln Sie in den Abschluss über das Menü, indem Sie dort auf ‣ Abrechnung ‣ Abschluss und klicken. Anschließend wählen Sie in der Seitenleiste die Schaltfläche Druck-Einstellungen.

Drucker

Mit der Funktion Schnelldruck in der Berichtsanzeige überspringen Sie die Druckerauswahl. Hierfür können Sie hier Ihren Standarddrucker einstellen.

Berichtsortierung

Diese Einstellungen werden verwendet, wenn Sie mehrere Dokumente auswählen und sie gemeinsam drucken. Hierfür können Sie eine gewisse Sortierung vorgeben, um den manuellen Sortieraufwand zu minimieren.

Nach Arbeitnehmer

Wenn Sie Berichte für mehrere Arbeitnehmer drucken, können Sie über die Option Arbeitnehmer sortieren nach einstellen, ob diese nach der Personalnummer (Standard) oder dem Nachnamen des Arbeitnehmers sortiert werden sollen.

Nach Kategorie

In der rechten Spalte sehen Sie eine Liste aller druckbaren Berichte. Diese werden automatisch nach dieser Reihenfolge gedruckt. Sie können diese Reihenfolge ändern, indem Sie einen Eintrag mit der Maus an die gewünschte Position ziehen.

Sie können zudem über das Feld Anzahl festlegen, wie viele Kopien des Berichts gedruckt werden sollen.

Entfernen Sie den Haken an einem Bericht, wird dieser niemals ausgedruckt.

Bei einigen Berichtsarten können Sie auch weitere Einstellungen treffen, die das Aussehen und den Inhalt des jeweiligen Berichts betreffen.

Gruppierung

Die Option Ausdrucke gruppieren nach kann verwendet werden, um Berichte nach Arbeitnehmer und SV-Träger zu gruppieren. Aktivieren Sie einen oder beide Optionen, erscheinen die neuen Einträge Berichte nach Arbeitnehmer und/oder Berichte nach SV-Träger.

Bei aktiver Gruppierung werden alle Berichte für einen jeweiligen Arbeitnehmer/SV-Träger hintereinander gedruckt.

Beispiel ohne Gruppierung:

1. Alle Gehaltsabrechnungen
2. Alle Meldungen

Beispiel mit Gruppierung nach Arbeitnehmer:

1. Gehaltsabrechnung Arbeitnehmer 1
2. Meldungen Arbeitnehmer 1
3. Gehaltsabrechnung Arbeitnehmer 2
4. Meldungen Arbeitnehmer 2

Diese Option ist hilfreich, wenn Sie die Berichte Ihren Arbeitnehmern aushändigen möchten. Diese müssen dann nicht manuell pro Arbeitnehmer sortiert werden.

Ist die Gruppierung aktiv, können Sie Einträge mit der Maus in die jeweiligen Gruppen hinein- oder herausziehen, um sie zu gruppieren oder nicht zu gruppieren. Sie können auch die Gruppen selbst an eine andere Position ziehen.

Sie können nur Berichte in eine Gruppe ziehen, in der die Gruppierung logisch ist. Beispielsweise können Sie eine Sozialversicherungmeldung Betriebsdaten (DEÜV) nicht in Berichte nach Arbeitnehmer ziehen, da ein solcher Bericht keinen Bezug zu einem Arbeitnehmer hat.

Gelöschte Ergebnisse

Ein gelöschtes Ergebnis wird in der Spezialkategorie Gelöscht im Abschluss dargestellt. Es erscheint nur, wenn Sie diese Spezialkategorie öffnen, und wird sonst nicht angezeigt (auch nicht in der Kategorie Alle Ergebnisse).

Ein gelöschtes Ergebnis wird in der Liste durchgestrichen.

Grund für gelöschte Ergebnisse

Ein gelöschtes Ergebnis macht Sie darauf aufmerksam, dass ein Dokument gedruckt oder verschickt wurde, dieses zum aktuellen Zeitpunkt jedoch nicht mehr existiert. Es ist sozusagen ein Hinweis darauf, dass sich unter Umständen ein solches Dokument im Umlauf befindet.

Beispiel:

1. Sie erstellen eine Abrechnung.
2. Sie drucken diese und händigen sie Ihrem Mitarbeiter aus.
3. Sie löschen die Abrechnung.

Wie kann ich ein gelöschtes Ergebnis einsehen?

Für ein gelöschtes Ergebnis lässt sich kein Bericht mehr anzeigen, da die Daten dafür nicht mehr vorhanden sind. Die einzigen Informationen die vorliegen sind Art, Bezeichnung und Datum des Drucks.

Was muss getan werden?

Ein gelöschtes Ergebnis ist lediglich ein Hinweis. Es ist keine Aktion im Programm nötig. Das Ergebnis kann ohne Probleme in diesem Zustand verbleiben.

Wird das Dokument zu einem späteren Zeitpunkt erneut erzeugt (im obigen Beispiel würden Sie die Abrechnung neu erstellen), verschwindet das gelöschte Ergebnis und das Dokument erscheint stattdessen (wenn dieses geändert wurde) unter Nach Druck geändert.

Kategorien

Hier erhalten Sie eine Übersicht über die im Abschluss verfügbaren Dokument-Kategorien. Bitte beachten Sie, dass die jeweiligen Kategorien nur angezeigt werden, wenn dafür Dokumente bereitstehen.

• A1-Antrag: siehe hier
• AAG-Antrag: siehe hier
• Abfrage einer EAU bei der Krankenkasse o. Versorgungsträger: siehe hier
• Antrag für Kurzarbeitergeld
• Antrag für saisonales Kurzarbeitergeld
• Arbeitgeberkonto Krankenkasse: siehe hier
• Arbeitsbescheinigung: siehe hier
• Arbeitsbescheinigung EU: siehe hier
• Beitragsabrechnungsliste
• Beitragserhebung: siehe hier
• Beitragsnachweis: siehe hier
• Bescheinigung zum Antrag auf Befreiung von der Zuzahlung: siehe hier
• Bescheinigung zum Bundeselterngeld- und Elternzeitgesetz: siehe hier
• Buchungsliste
• EEL: siehe hier
• Elektronische Betriebsprüfung (euBP): siehe hier
• ELStAM: siehe hier
• Elternzeit: siehe hier
• Gehaltsabrechnung: siehe hier
• Gesonderte Meldung 57 Hinderungsgrund: siehe hier
• Haushaltsscheck
• KUG-Krankengeld-Abrechnungsliste
• Lohnbuchungsliste
• Lohnjournal
• Lohnkonto
• Lohnsteuer-Anmeldung: siehe hier
• Lohnsteuer-Bescheinigung: siehe hier
• Nebeneinkommen: siehe hier
• Quittung für Gehaltsabrechnung bei Barzahlung
• Sofortmeldung: siehe hier
• Stammdatenabruf UV: siehe hier
• SV-Meldung: siehe hier
• UV-Lohnnachweis: siehe hier
• Versicherungsnummernabfrage: automatisch versendete elektronische Abfrage der Versicherungsnummer eines Angestellten (Anzeige nur zur Information)
• Zahlungsliste
• Überweisung
• Überweisungsliste

Monatswechsel

Die letzte Tätigkeit in einem Abrechnungszeitraum ist der Monatswechsel. Mit diesem schließen Sie die aktuelle Abrechnungsperiode ab und wechseln in die folgende Abrechnungsperiode. Die Dokumente des aktuellen Abschlusses werden festgeschrieben und sind nicht mehr änderbar.

Ein Monatswechsel kann nicht rückgängig gemacht werden. Bitte stellen Sie sicher, dass alle nötigen Aufgaben abgeschlossen worden sind, bevor Sie in den Folgemonat wechseln.

Voraussetzungen

Um diese Aktion durchführen zu können, müssen Sie alle erforderlichen Arbeiten in der Abrechnungsperiode erledigt haben:

• Abrechnung: Alle beschäftigten Mitarbeiter der Firma müssen abgerechnet sein. Keine der Abrechnungen darf fehlerhaft sein.
• Versand aller SV-Meldungen: Alle SV-Meldungen sollten versandt sein (es müssen allerdings noch keine Rückmeldungen dazu empfangen worden sein). Als Ausnahme können Sie eine unversendete SV-Meldung einmalig in den Folgemonat übernehmen (dies passiert beim Monatswechsel automatisch).
• Versand aller UV-Meldungen: Alle Lohnnachweise und UV-Stammdatenabrufe müssen versandt worden sein.
• Zu erledigen: Aufgaben in der Zu erledigen Ansicht, die zum Monatswechsel fällig sind (oder zum Jahreswechsel, wenn in den Januar gewechselt wird) und solche, die bereits überfällig sind, müssen erledigt worden sein. Dies beinhaltet Meldungen mit Abgabefristen.
• Kenntnisnahme aller Warnungen: Alle ungelesenen Warnungen im Benachrichtigungs-Center müssen gelesen werden.

Für den Jahreswechsel (Wechsel in den Januar des Folgejahres) benötigen Sie eine aktuelle Version von DATALINE Lohnabzug. Den Wechsel in das Folgejahr schalten wir üblicherweise Ende Dezember mit einem Update frei.

Ob alle Voraussetzungen für den Monatswechsel erfüllt sind, wird durch die Farbe der Schaltfläche Monatswechsel durchführen im Abschluss signalisiert:

• Voraussetzungen erfüllt:
• Voraussetzungen nicht erfüllt (genauere Informationen erhalten Sie durch Klick):

Ablauf

1. Stellen Sie sicher, dass im Firmenumschalter oben links die gewünschte Firma ausgewählt ist.
2. Wechseln Sie in den Abschluss über das Menü, indem Sie erst auf Abrechnung und dann auf Abschluss klicken. Stellen Sie sicher, dass Sie sich in der Ansicht Aktuell befinden.
3. Klicken Sie am oberen Fensterrand auf die Schaltfläche Monatswechsel durchführen.
4. Beachten Sie unter Umständen die Hinweisliste. Wird ein Problem angezeigt, muss dieses behoben werden bevor der Monatswechsel durchgeführt werden kann.
5. Klicken Sie im Fenster auf Monatswechsel durchführen.

Der Monatswechsel kann unter Umständen einige Sekunden dauern. Anschließend wird der Abschluss im neuen Abrechnungsmonat neu geladen. Dies kann einige Zeit dauern, Sie können aber in dieser Zeit bereits den Dialog wechseln, an einer anderen Firma weiterarbeiten oder sogar das Programm schließen (die Berechnungen werden im Hintergrund weiter ausgeführt).

Konsequenzen

Durch den Monatswechsel ändert sich das Verfahren in alten Monaten wie folgt:

• Dokumente im alten Monat werden festgeschrieben und nicht mehr geändert.
• Änderungen im Stamm bewirken jetzt eine Rückrechnung bzw. Aufrollung. Die Abrechnungen werden nicht mehr geändert, sondern es werden Korrekturabrechnungen erzeugt und geänderte Beträge mit der aktuellen Abrechnung verrechnet.

Fortschreibung von Meldungen

Haben Sie nicht alle Meldungen vor dem Monatswechsel versendet, erscheinen diese im neuen Abrechnungsmonat erneut. So behalten Sie immer den Überblick über alle noch zu versendenden Meldungen und müssen nicht danach in alten Monaten suchen.

Schätzverfahren

Beschreibung

In diesem Beitrag erfahren Sie alles zur Dokumentation des Schätzverfahrens in DATALINE Lohnabzug.

Ablauf

1. Monat / Start der Schätzung

Werden nach dem Versand der Beitragsnachweise aus dem Abschluss noch Änderungen an der Gehaltsabrechnung vorgenommen, können Sie sich die endgültige Beitragsabrechnung anzeigen lassen, wenn Sie im ‣ Abschluss in der Seitenleiste auf die Schaltfläche Druck-Einstellungen klicken und im sich dann öffnenden Dialog dann unter Beitragsabrechnungsliste die Checkbox wenn vorhanden, die endgültige Beitragsabrechnung zusätzlich anzeigen aktivieren.

Bestätigen Sie Ihre Einstellung anschließend mit einem Klick auf die Schaltfläche Speichern.

Dialog zu Druck-Einstellungen

Lassen Sie sich mit dieser Einstellung die Beitragsabrechnungsliste der Krankenkasse über die Schaltfläche Drucken anzeigen. Es wird Ihnen erst der Beitragsnachweis angezeigt zum Zeitpunkt des Versandes, dieser ist mit dem Zusatz (Schätzung) gekennzeichnet.

Ansicht einer Beitragsabrechnung als Schätzung

Zusätzlich wird Ihnen jetzt auch auf der folgenden Seite eine weitere Beitragsabrechnungsliste angezeigt, diese stellt die endgültige Beitragsabrechnung dar und hat nicht mehr das Kennzeichen (Schätzung).

Ansicht der finalen Beitragsabrechnung

2.Monat / Übertrag der Restbeitragsschuld in den Folgemonat

Nun wurde die Restbeitragsschuld aus dem Vormonat in den aktuellen Abrechnungszeitraum übertragen.

Sie können sich eine Detailansicht dieses Übertrages anzeigen lassen, wenn Sie rechts in der Seitenleiste erneut die Druck-Einstellungen aufrufen und dort die Checkboxen mit Differenz-Berechnung und mit Differenz-Berechnung (Langfassung) aktivieren.
Sichern Sie diese Einstellungen dann wieder mit Speichern.

Detailansicht des Übertrages

Über die Schaltfläche Drucken können Sie sich nun die Beitragsabrechnungsliste der jeweiligen Krankenkasse anzeigen lassen.
Auf der ersten Seite erhalten Sie eine Übersicht über die aktuelle Beitragsschuld und darunter den Übertrag aus dem Vormonat. Beides zusammen ergibt dann die zu meldende Beitragsschuld an die Krankenkasse.

Beitragsschuld an die Krankenkasse

Möchten Sie nun nachvollziehen, wie sich genau die Summe aus dem Vormonat ergibt, bietet Ihnen DATALINE Lohnabzug dafür eine weitere Auswertung auf der nächsten Seite an.

Zusammensetzung der Summe aus dem Vormat

In dieser Auswertung werden die gemeldeten Beiträge und die endgültigen Beiträge gegenübergestellt, nach Beitragsgruppe.
Möchten Sie jetzt zusätzlich noch die Arbeitnehmer ermitteln, die zu dieser Beitragsdifferenz gehören, hat DATALINE Lohnabzug eine weitere Auswertung für Sie.

Arbeitnehmer zu den Beiträgen

Sie sehen dort die vorläufige Abrechnung (Schätzung) mit negativen Summen und die endgültige Abrechnung mit Abrechnung mit positiven Summen.
Werden diese Zahlen gegenübergestellt, erhalten Sie die den Beitragssoll aus dem Vormonat.
Diese Zahlen haben Sie dann schon auf der zweiten Auswertung erhalten.

A1-Antrag auf Ausnahmevereinbarung

Eine A1-Ausnahmevereinbarung wird benötigt, wenn die betroffene Person z.B. in einem gesteckten Zeitrahmen öfter als rechtlich vorgesehen in ein EU-Mitgliedsstaat entsendet wserden soll. In einem solchen Fall ist eine Begründung für diese zusätzliche Entsendung notwendig, die über eine A1-Ausnahmevereinbarung gemeldet wird.

Ablauf der Erstellung

Im Folgenden werden die einzelnen Schritte der Erstellung des A1-Antrages auf Ausnahmevereinbarung erläutert:

Unter dem Menüpunkt Anträge links in der Menüleiste der Anwendung findet sich der Eintrag A1-Ausnahmevereinbarung, der den entsprechenden Bereich in DATALINE Lohnabzug öffnet.

Hier können vorhandene A1-Anträge auf Ausnahmevereinbarung bearbeitet, gelöscht und neu angelegt werden.

Für die Neuanlage klickt man im oberen Teil des Fensters auf und wählt aus der sich dann öffnenden Liste die Person, für die der A1-Antrag (und damit die Meldung) erzeugt werden soll.

Der sich öffnende Dialog unterteilt sich in acht Schritte, die jeweils einen bestimmten Teil der benötigten Angaben für einen vollständigen Antrag abfragen.

1. Angaben zur Person

Dialogreiter der A1-Ausnahmevereinbarung für die Angaben zur Person

Hier geht es primär um Name, Sozialversicherungsnummer, Staatsangehörigkeit und Wohnadresse der Person. Der überwiegende Teil der geforderten Angaben wird von DATALINE Lohnabzug aus den Stammdaten der zu entsendenden Person geladen und angezeigt.
Wahrscheinlich werden Sie lediglich Geburtsname, Geburtsort und Geburtsland ergänzen müssen.

2. Arbeitgeber in Deutschland

Dialogreiter der A1-Ausnahmevereinbarung für die Angaben zum Arbeitgeber der Person

Die meisten Angaben zum Arbeitgeber sollten von DATALINE Lohnabzug aus den Stammdaten der Firma ermittelt werden, sodass Sie hier lediglich die ‘weiteren Angaben zum Arbeitgeber in Deutschland’ beantworten müssen.

3. Beschäftigung in Deutschland

Dialogreiter der A1-Ausnahmevereinbarung für die Angaben zum Beschäftigungsverhältnis der Person

Bei diesem Schritt beantworten Sie Fragen zur Art des Beschäftigungsverhältnisses der Person in Deutschland, sowie zur vertraglichen Situation der Person im Verhältnis zum Arbeitgeber.

4. Angaben zur Beschäftigung im Ausland

Dialogreiter der A1-Ausnahmevereinbarung für die Angaben zum Beschäftigungsverhältnis der Person

Vor allem dieser Schritt beinhaltet die Fragen und Angaben, die Sie für die Ausnahmevereinbarung benötigen.

Zum Beispiel, ob und wann und wo die zu entsendende Person in den vergangegen zwei Jahren bereits im Mitgliedsstaat gearbeitet hat, und ob die Gesamtdauer der Beschäftigung der Person im Mitgliedsstaat fünf Jahre überschreitet.

Ist das der Fall, so können Sie an dieser Stelle eine Begründung dafür angeben.

5. Einsatzorte im Ausland

Dialogreiter der A1-Ausnahmevereinbarung für die Angaben zu den Einsatzorten der Person im Ausland

Neben der Frage, ob die Person im Mitgliedsstaat bei einer Mutter- oder Tochtergesellschaft des entsendenden Unternehmens arbeiten wird, definieren Sie hier den Mitgliedsstaat und die Adresse der Einsatzstelle(n) der Person dort.

6. Ergänzende Angaben

Dialogreiter der A1-Ausnahmevereinbarung für die ‘Ergänzenden Angaben Teil 1’

Die hier zu treffenden Ergänzenden Angaben beziehen sich vor allem auf die Kontaktmöglichkeiten, die der SV-Träger beim Arbeitgeber hat.
Sie können hier anstatt eines direkten Kontaktes beim Arbeitgeber auch eine Bevollmächtige Stelle mit Name und Adresse angeben:

Dialogreiter der A1-Ausnahmevereinbarung für die ‘Ergänzenden Angaben Teil 2’

7. Antragspflichtversicherung in der RV

Dialogreiter der A1-Ausnahmevereinbarung für die Antragspflichtversicherung der RV

Der vorletzte Schritt beinhaltet lediglich die Beantragung der Versicherungspflicht in der RV, falls die Ausnahmevereinbarung nicht zustande kommen sollte.

8. Erklärung des Arbeitgebers

Dialogreiter der A1-Ausnahmevereinbarung für die Erklärung des Arbeitgebers zum Wahrheitsgehalt der gemachten Angaben

Der letzte Schritt besteht dann nur noch aus der Bestätigung des Arbeitgebers, dass die gemachten Angaben den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen.

Für eine erfolgreiche Kernprüfung ist hier zwingend mit ‘Ja’ zu antworten.

Meldung und Kernprüfung

Nach dem erfolgreichen Speichern des Antrages erzeugt DATALINE Lohnabzug die entsprechende A1-Meldung, schickt sie durch die Kernprüfung und stellt sie in den Abschluss, wo sie versendet werden kann.

A1-Antrag auf Entsendung

Für reguläre Angestellte gilt im Normalfall, dass eine Entsendung ins EU-Ausland nicht länger als 24 Monate dauern darf. Eine Ausnahme wurde während der Corona-Pandemie (ab 2020) geschaffen, als diese Grenze aufgeweicht wurde, sodass auch längere Arbeitsaufenthalte möglich wurden.

Ablauf der Erstellung

Im Folgenden werden die einzelnen Schritte der Erstellung des ’einfachen’ A1-Antrages erläutert:

Unter dem Menüpunkt Anträge links in der Menüleiste der Anwendung findet sich der Eintrag A1-Antrag auf Entsendung, der den entsprechenden Bereich in DATALINE Lohnabzug öffnet. Hier können vorhandene A1-Anträge auf Entsendung bearbeitet, gelöscht und neu angelegt werden. Für die Neuanlage klickt man im oberen Teil des Fensters auf und wählt aus der sich dann öffnenden Liste die Person, für die der A1-Antrag (und damit die Meldung) erzeugt werden soll.

Der sich öffnende Dialog unterteilt sich in sechs Schritte, die jeweils einen bestimmten Teil der benötigten Angaben für einen vollständigen Antrag abfragen.

1. Angaben zur Person

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zur Person

Hier geht es primär um Name, Sozialversicherungsnummer, Staatsangehörigkeit, Wohnadresse und eine [optionale] Mitgliedsnummer in einer Berufständischen Vereinigung (BV) der Person.

Der überwiegenden Teil der geforderten Angaben wird von DATALINE Lohnabzug aus den Stammdaten der zu entsendenden Person geladen und angezeigt.
Wahrscheinlich werden Sie lediglich Geburtsname, Geburtsort und Geburtsland ergänzen müssen.

2. Angaben zur Entsendung

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zur Entsendung und den Aufgaben der Person im Entsendungsstaat

In diesem Abschnitt legen Sie u.a. fest, in welchen Mitgliedsstaat die Person entsendet werden soll und welchen Zeitrahmen diese Entsendung umfassen wird.

Hier beantworten Sie auch, ob die Person eine andere Person im Mitgliedsstaat ablösen wird und wenn ja, um welche Person es sich handelt.

3. Beschäftigungsstellen

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zu den Beschäftigungsstellen im Entsendungsstaat

Die zu entsendende Person kann im Mitgliedsstaat ihre Arbeit entweder

• ohne feste Beschäftigungsstelle
• mit fester Beschäftigungsstelle oder
• auf einem Schiff

verichten.

Handelt es sich um eine feste Beschäftigungsstelle oder ein Schiff, haben entsprechend weitere Angaben zu erfolgen.

4. Angaben zur Beschäftigung in Deutschland

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zur Beschäftigungssituation der Person in Deutschland

Bei diesem Schritt beantworten Sie bitte einige Fragen zur Beschäftigungssituation der Person in Deutschland mit Ja oder Nein.

5. Angaben zum Arbeitgeber in Deutschland

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zum Arbeitgeber der Person

Die meisten Angaben zum Arbeitgeber sollten von DATALINE Lohnabzug aus den Stammdaten der Firma ermittelt werden, sodass Sie hier lediglich die ‘weiteren Angaben zum Arbeitgeber in Deutschland’ beantworten müssen.

6. Erklärung des Arbeitgebers

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Erklärung des Arbeitgebers zum Wahrheitsgehalt der gemachten Angaben

Der letzte Schritt besteht dann nur noch aus der Bestätigung des Arbeitgebers, dass die gemachten Angaben den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen.

Für eine erfolgreiche Kernprüfung ist hier zwingend mit ‘Ja’ zu antworten.

Meldung und Kernprüfung

Nach dem erfolgreichen Speichern des Antrages erzeugt DATALINE Lohnabzug die entsprechende A1-Meldung, schickt sie durch die Kernprüfung und stellt sie in den Abschluss, wo sie versendet werden kann.

A1-Antrag auf Entsendung (Beamte/ÖD)

Analog zum A1-Antrag für privatrechtliche Angestellte, existieren A1-Anträge zur Entsendung von Beamten und gleichgestellten Personen des Öffentlichen Dienstes (ÖD).

Ablauf der Erstellung

Im Folgenden werden die einzelnen Schritte der Erstellung des A1-Antrages Beamte / Angestellte ÖD erläutert:

Unter dem Menüpunkt Anträge links in der Menüleiste der Anwendung findet sich der Eintrag A1-Antrag auf Entsendung (Beamte), der den entsprechenden Bereich in DATALINE Lohnabzug öffnet.

Hier können vorhandene A1-Anträge auf Entsendung (Beamte) bearbeitet, gelöscht und neu angelegt werden.

Für die Neuanlage klickt man im oberen Teil des Fensters auf und wählt aus der sich dann öffnenden Liste die Person, für die der A1-Antrag (und damit die Meldung) erzeugt werden soll.

Der sich öffnende Dialog unterteilt sich in fünf Schritte, die jeweils einen bestimmten Teil der benötigten Angaben für einen vollständigen Antrag abfragen.

1. Angaben zur Person

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zur Person

Hier geht es primär um Name, Sozialversicherungsnummer, Staatsangehörigkeit, Wohnadresse und eine [optionale] Mitgliedsnummer in einer Berufständischen Vereinigung (BV) der Person.

Der überwiegenden Teil der geforderten Angaben wird von DATALINE Lohnabzug aus den Stammdaten der zu entsendenden Person geladen und angezeigt.
Wahrscheinlich werden Sie lediglich Geburtsname, Geburtsort und Geburtsland ergänzen müssen.

2. Angaben zur Entsendung

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zur Entsendung und den Beschäftigungstellen im Entsendungsstaat

Der zweite Schritt behandelt die Angaben zur Entsendung, hier Exlusivität des Arbeitseinsatzes, Zeitrahmen und Mitgliedsstaat.

Handelt es sich um eine feste Einsatzstelle im Mitgliedsstaat, müssen Sie neben dem Zielland noch die Adresse der Einsatzstelle vor Ort angeben.

3. Angaben zum Arbeitsverhältnis in DE

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zunm Arbeitsverhältnis / Status der Person in Deutschland

Beim dritten Schritt legen Sie allgemein fest, ob es sich bei der zu entsendenden Person um einen Beamten oder eine gleichgestellte Person des ÖD handelt und beantworten danach einige Fragen zum Beschäftigungsverhältnis der Person in Abhängigkeit der getroffenen Wahl.

4. Angaben zum Arbeitgeber in Deutschland

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zum Arbeitgeber der Person

Die Angaben zum Arbeitgeber sollten von DATALINE Lohnabzug aus den Stammdaten der Firma ermittelt werden können, sodass Sie hier im Idealfall nichts eingeben müssen.

5. Erklärung des Arbeitgebers

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Erklärung des Arbeitgebers zum Wahrheitsgehalt der gemachten Angaben

Der letzte Schritt besteht dann nur noch aus der Bestätigung des Arbeitgebers, dass die gemachten Angaben den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen.

Für eine erfolgreiche Kernprüfung ist hier zwingend mit ‘Ja’ zu antworten.

Meldung und Kernprüfung

Nach dem erfolgreichen Speichern des Antrages erzeugt DATALINE Lohnabzug die entsprechende A1-Meldung, schickt sie durch die Kernprüfung und stellt sie in den Abschluss, wo sie versendet werden kann.

A1-Antrag für Grenzgänger

Im Unterschied zu Personen, die von ihrem Arbeitgeber für einen definierten Zeitraum ins EU-Ausland entsandt werden, kehren Grenzgänger, also Personen, die in einem EU-Staat leben und in einem anderen arbeiten, regelmäßig zu ihrem Wohnort zurück. Eine A1-Bescheinigung ist dafür grundsätzlich nicht verpflichtend.

Allerdings kann es Gründe geben, dass die betroffene Person entweder im Wohnstaat oder im Tätigkeitsstaat nachweisen muss, welches Sozialversicherungsrecht für sie gilt.
Ab 2025 können hierfür im Rahmen von A1 „Bescheinigung über die anzuwendenden Rechtsvorschriften bei grenzüberschreitender Beschäftigung nach § 106 und § 106a SGB IV" elektronisch beantragt werden.

Ablauf der Erstellung

Im Folgenden werden die einzelnen Schritte der Erstellung des A1-Antrages für Grenzgänger erläutert:

Unter dem Menüpunkt Anträge links in der Menüleiste der Anwendung findet sich der Eintrag A1-Antrag Grenzgänger, der den entsprechenden Bereich in DATALINE Lohnabzug öffnet. Hier können vorhandene A1-Anträge für Grenzgänger bearbeitet, gelöscht und neu angelegt werden. Für die Neuanlage klickt man im oberen Teil des Fensters auf und wählt aus der sich dann öffnenden Liste die Person, für die der A1-Antrag für Grenzgänger (und damit die Meldung) erzeugt werden soll.

Der sich öffnende Dialog unterteilt sich in vier Schritte, die jeweils einen bestimmten Teil der benötigten Angaben für einen vollständigen Antrag abfragen.

1. Angaben zur Person

Dialogreiter des A1-Antrages Grenzgänger für die Angaben zur Person

Hier geht es primär um Name, Sozialversicherungsnummer, Staatsangehörigkeit, Wohnadresse und eine [optionale] Mitgliedsnummer in einer Berufständischen Vereinigung (BV) der Person.

Der überwiegenden Teil der geforderten Angaben wird von DATALINE Lohnabzug aus den Stammdaten der zu entsendenden Person geladen und angezeigt.
Wahrscheinlich werden Sie lediglich Geburtsname, Geburtsort und Geburtsland ergänzen müssen.

2. Angaben zur Beschäftigung und zum Antrag

Dialogreiter des A1-Antrages Grenzgänger für die Angaben zur Beschäftigung und zum Antrag

Die Personengruppe der betroffenen Person ist im Regelfall vorbelegt. Es wird bei DATALINE Lohnabzug davon ausgegangen, dass die betroffene Person abhängig beschäftigt ist und keiner selbständigen Tätigkeit nachgeht. Ein Antrag durch eine Selbständige Person kann hier also nicht erzeugt werden kann (wenden Sie sich in einem solchen Fall bitte an das Portal SV-Net).

Die weiteren Angaben auf dieser Dialogseite sind selbsterklärend und von Ihnen auszufüllen.

3. Angaben zum Arbeitgeber in Deutschland

Dialogreiter des A1-Antrages Grenzgänger für die Angaben zum Arbeitgeber in Deutschland

Die Angaben zum Arbeitgeber werden direkt aus den Stammdaten der Firma ermittelt und dienen im Dialog lediglich zur Ansicht.

4. Erklärung des Arbeitgebers

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Erklärung des Arbeitgebers zum Wahrheitsgehalt der gemachten Angaben

Der letzte Schritt besteht dann nur noch aus der Bestätigung des Arbeitgebers, dass die gemachten Angaben den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen.

Für eine erfolgreiche Kernprüfung ist hier zwingend mit ‘Ja’ zu antworten.

Meldung und Kernprüfung

Nach dem erfolgreichen Speichern des Antrages erzeugt DATALINE Lohnabzug die entsprechende A1-Meldung, schickt sie durch die Kernprüfung und stellt sie in den Abschluss, wo sie versendet werden kann.

A1-Antrag GME1

Ein solcher A1-Antrag GME1 muss immer dann erstellt werden, wenn die zu entsendende Person in 2 oder mehr EU-Mitgliedsstaaten entsendet werden soll.

Das bedeutet, dass ein solcher Antrag die Kernprüfung nur dann fehlerlos durchlaufen kann, wenn mindestens zwei Mitgliedsstaaten in der entsprechenden Stelle des Dialoges definiert wurden.

Ablauf

Im Folgenden werden die einzelnen Schritte der Erstellung des A1-Antrages GME1 erläutert:

Unter dem Menüpunkt Anträge links in der Menüleiste der Anwendung findet sich der Eintrag A1-Antrag GME1 der den entsprechenden Bereich in DATALINE Lohnabzug öffnet. Hier können vorhandene A1-Anträge GME1 bearbeitet, gelöscht und neu angelegt werden.

Für die Neuanlage klickt man im oberen Teil des Fensters auf und wählt aus der sich dann öffnenden Liste die Person, für die der A1-Antrag (und damit die Meldung) erzeugt werden soll.

Der sich dann öffnende Dialog unterteilt sich in fünf Schritte, die jeweils einen bestimmten Teil der benötigten Angaben für einen vollständigen Antrag abfragen.

1. Angaben zur Person

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zur Person

Hier geht es primär um Name, Sozialversicherungsnummer, Staatsangehörigkeit, Wohnadresse und eine [optionale] Mitgliedsnummer in einer Berufständischen Vereinigung (BV) der Person.

Der überwiegenden Teil der geforderten Angaben wird von DATALINE Lohnabzug aus den Stammdaten der zu entsendenden Person geladen und angezeigt.
Wahrscheinlich werden Sie lediglich Geburtsname, Geburtsort und Geburtsland ergänzen müssen.

2. Angaben zum Arbeitgeber in Deutschland

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zum Arbeitgeber der Person

Die meisten Angaben zum Arbeitgeber werden von DATALINE Lohnabzug aus den Stammdaten der entsendenden Firma geladen, Sie müssen lediglich den Wirtschaftssektor und die Kontaktmöglichkeiten beim Arbeitgeber ergänzen.

Alternativ zum Kontakt direkt beim Arbeitgeber kann auch eine Bevollmächtigte Stelle mit Bezeichnung und Adresse angegeben werden.

3. Angaben zum Auslandseinsatz

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Angaben zum Auslandseinsatz, aber auch zur Beschäftigungssituation der Person in Deutschland

Hier definieren Sie den zeitlichen Rahmen der Entsendung und einige zusätzliche Angaben, wie z.B., ob die zu entsendende Person eine Bescheinigung in Deutschland ausübt und ob diese Beschäftigung an einer festen Einsatzstelle ausgeübt wird.

Ist das der Fall, so geben Sie noch Namen und Adresse dieser Festen Stelle an.

4. Tätigkeiten im Ausland

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung zu den Tätigkeiten und Einsatzstelle der Person im Ausland

Bitte denken Sie daran, dass Kern des A1-Antrages GME1 die Entsendung in mehrere EU-Mitgliedsstaaten ist, sodass Sie hier mindestens zwei unterschiedliche EU-Mitgliedsstaaten angeben müssen.

Diese können, müssen aber keine festen Beschäftigungsstellen haben.
Handelt es sich bei einer Beschäftigungsstelle allerdings um eine feste, so geben Sie hier auch Bezeichnung und Adresse der Stelle an.

5. Erklärung des Arbeitgebers

Dialogreiter des A1-Antrages auf Entsendung für die Erklärung des Arbeitgebers zum Wahrheitsgehalt der gemachten Angaben

Der letzte Schritt besteht dann nur noch aus der Bestätigung des Arbeitgebers, dass die gemachten Angaben den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen.

Für eine erfolgreiche Kernprüfung ist hier zwingend mit ‘Ja’ zu antworten.

Meldung und Kernprüfung

Nach dem erfolgreichen Speichern des Antrages erzeugt DATALINE Lohnabzug die entsprechende A1-Meldung, schickt sie durch die Kernprüfung und stellt sie in den Abschluss, wo sie versendet werden kann.

Arbeitsbescheinigung

Diese Arbeitsbescheinigung wird zur Bearbeitung des Antrages auf Arbeitslosengeld und Teil-Arbeitslosengeld benötigt für eine Person, deren Beschäftigungszeit endet. Anhand dieser Bescheinigung werden u. a. Anspruchsvoraussetzungen und -höhe dieser Leistungen geprüft und festgelegt.

Ablauf der Erstellung

Im Folgenden werden die einzelnen Schritte der Erstellung der Arbeitsbescheinigung erläutert:

Unter dem Menüpunkt Anträge links in der Menüleiste der Anwendung findet sich der Eintrag BEA-Arbeitsbescheinigung der den entsprechenden Bereich in DATALINE Lohnabzug öffnet. Hier können vorhandene Arbeitsbescheinigungen bearbeitet, gelöscht und neu angelegt werden. Für die Neuanlage klickt man im oberen Teil des Fensters auf und wählt aus der sich dann öffnenden Liste die Person, für die die Arbeitsbescheinigung (und damit die Meldung) erzeugt werden soll.

Der sich öffnende Dialog unterteilt sich in 11 Schritte, in denen jeweils ein spezifischer Teil der benötigten Angaben für eine vollständige Arbeitsbescheinigung abgefragt, bzw. angezeigt wird.

1. Betriebliche Daten

Die Stammdaten einer Firma werden von DATALINE Lohnabzug automatisch ermittelt und geladen, sodass Sie bei diesem Schritt im Normalfall keine Eingaben tätigen müssen. Sollten Angaben fehlen, ergänzen Sie diese bitte in den Stammdaten der Firma.

2. Persönliche Daten

Auch die Informationen zur Person und ihren Lohnsteuerabzugsmerkmalen werden von DATALINE Lohnabzug geladen. Ergänzungen oder Änderungen nehmen Sie bitte in den Stammdaten der Person vor.

3. Beschäftigungsverhältnis

Die Angaben zum Beschäftigungsverhältnis und zu Fehlzeiten der Person entstammen ebenso dem System und dienen nach dem Laden lediglich dazu, dass Sie sie bei der Erstellung der Arbeitsbescheinigung kontrollieren können.

4. Beitragspflicht

Auch hier werden keine Eingaben benötigt. Korrekturen der Daten erfolgen in den jeweiligen Bereichen des Programms.

5. Angaben zur Kündigung/Entlassung

In diesem Abschnitt wählen Sie bitte aus, ob es sich beim beendeten Arbeitsverhältnis der Person um ein befristetes oder unbefristetes gehandelt hat. Die Auswahl beeinflusst, ob im nächsten Schritt der Punkt 5.1 oder 5.2 angezeigt wird. Außerdem legen Sie hier fest, ob es sich um eine Freistellung der Person handelt, und wenn ja, zu welchem Datum diese begann.

5.1 Unbefristetes Arbeitsverhältnis

Sollten sie in Schritt 5 festgelegt haben, dass es sich beim beendeten Arbeitsverhältnis der Person um ein unbefristetes gehandelt haben, so können Sie hier die Art der Beendigung/Kündigung näher definieren.

5.2 Befristetes Arbeitsverhältnis

Handelt es sich dagegen um ein befristetes Arbeitsverhältnis, treffen Sie hier bitte die weiteren notwendigen Angaben zur Befristung.

6. Arbeitszeiten

Die Arbeitszeiten der Person stammen aus dem System und verlangen hier keine weiteren Eingaben.

7. Arbeitsentgelt

Meldemonat bis einschließlich 12/2024: Die Liste der Arbeitsentgelte der Person stammen aus dem System und verlangen hier keine weiteren Eingaben.
Meldemonat ab 01/2025: Die Liste der Arbeitsentgelte beinhalten sämtliche Angaben aus der Version bis Ende 2024. Zusätzlich müssen Angaben zur Minderung des Entgeltes aufgrund §3(1) PflegeZG oder Familienpflegegesetz gemacht werden.

8. Zusätzliche Angaben

Mit zusätzlichen Angaben sind hier Angaben zu Urlaub und Urlaubsentgelt gemeint, die Sie bitte an dieser Stelle vornehmen.

9. Leistungen

Unter Leistungen versteht die BA diverse Angaben zu Ansprüchen der Person in Verbindung mit der Beendigung des Arbeitsverhältnisses.

10. Kündigungsfrist

Zu guter Letzt beantworten Sie nur noch einige Fragen zur Kündigungsfrist der Person und speichern dann die Daten, sofern alle Pflichtangaben ausgefüllt wurden.

Arbeitsbescheinigung EU

Diese Arbeitsbescheinigung EU für eine Person, deren Beschäftigungszeit beendet wurde/ist, wird benötigt für die Bestätigung deutscher Arbeitslosenversicherungszeiten zur Vorlage bei einer Arbeitsverwaltung in der EU, den EWR-Staaten ¹ sowie in der Schweiz. Deutsche Versicherungszeiten können unter bestimmten Voraussetzungen für einen Anspruch auf Arbeitslosengeld in einem der genannten Staaten berücksichtigt werden.

Ablauf der Erstellung

Im Folgenden werden die einzelnen Schritte der Erstellung der Arbeitsbescheinigung EU erläutert:

Unter dem Menüpunkt Anträge links in der Menüleiste der Anwendung findet sich der Eintrag BEA-Arbeitsbescheinigung (EU) der den entsprechenden Bereich in DATALINE Lohnabzug öffnet. Hier können vorhandene Arbeitsbescheinigungen (EU) bearbeitet, gelöscht und neu angelegt werden. Für die Neuanlage klickt man im oberen Teil des Fensters auf und wählt aus der sich dann öffnenden Liste die Person, für die die Arbeitsbescheinigung (EU) (und damit die Meldung) erzeugt werden soll.

Der sich öffnende Dialog unterteilt sich in 9 Schritte, in denen jeweils ein spezifischer Teil der benötigten Angaben für eine vollständige Arbeitsbescheinigung (EU) abgefragt, bzw. angezeigt wird.

1. Betriebliche Daten

Die Stammdaten einer Firma werden von DATALINE Lohnabzug automatisch ermittelt und geladen, sodass Sie bei diesem Schritt im Normalfall keine Eingaben tätigen müssen. Sollten Angaben fehlen, ergänzen Sie diese bitte in den Stammdaten der Firma.

2. Persönliche Daten

Auch die Informationen zur Person und ihren Lohnsteuerabzugsmerkmalen werden von DATALINE Lohnabzug geladen. Ergänzungen oder Änderungen nehmen Sie bitte in den Stammdaten der Person vor.

3. Beschäftigungsverhältnis

Die Angaben zum Beschäftigungsverhältnis und zu Fehlzeiten der Person entstammen ebenso dem System und dienen nach dem Laden lediglich dazu, dass Sie sie bei der Erstellung der Arbeitsbescheinigung kontrollieren können.

4. Beitragspflicht

Auch hier werden keine Eingaben benötigt. Korrekturen der Daten erfolgen in den jeweiligen Bereichen des Programms.

5. Kündigung

Geben Sie hier bitte Zeitpunkt und Art der Beendigung des Arbeitsverhältnisses und einige weitere Informationen rund um die Kündigung an.

6. Arbeitszeiten

Die Arbeitszeiten an sich werden von DATALINE Lohnabzug automatisch ermittelt, Sie müssen lediglich die durchschnittliche wöchentliche Arbeitszeit und Arbeitstage ergänzen.

7. Arbeitsentgelt

Die Liste des von der Person erhaltenen Arbeitsentgeltes werden von DATALINE Lohnabzug automatisch ermittelt, Sie müssen hier keine weiteren Angaben tätigen.

8. Leistungen

Unter Leistungen versteht die BA diverse Angaben zu Ansprüchen der Person in Verbindung mit der Beendigung des Arbeitsverhältnisses.

9. Kündigungsfrist

Zu guter Letzt beantworten Sie nur noch einige Fragen zur Kündigungsfrist der Person und speichern dann die Daten, sofern alle Pflichtangaben ausgefüllt wurden.

Bescheinigung Nebeneinkommen

Diese Bescheinigung zum Nebeneinkommen wird von der BA zur Prüfung der Auswirkungen von Nebeneinkommen auf Arbeitslosengeld benötigt. Anhand dieser Bescheinigung werden die Anspruchsvoraussetzungen und -höhe geprüft.

Ablauf der Erstellung

Im Folgenden werden die einzelnen Schritte der Erstellung der Nebeneinkommensbescheinigung erläutert:

Unter dem Menüpunkt Anträge links in der Menüleiste der Anwendung findet sich der Eintrag BEA-Nebeneinkommen der den entsprechenden Bereich in DATALINE Lohnabzug öffnet. Hier können vorhandene Nebeneinkommensbescheinigung bearbeitet, gelöscht und neu angelegt werden. Für die Neuanlage klickt man im oberen Teil des Fensters auf und wählt aus der sich dann öffnenden Liste die Person, für die die Nebeneinkommensbescheinigung (und damit die Meldung) erzeugt werden soll.

Der sich öffnende Dialog unterteilt sich in 4 Schritte, in denen jeweils ein spezifischer Teil der benötigten Angaben für eine vollständige Nebeneinkommensbescheinigung abgefragt, bzw. angezeigt wird.

1. Betriebliche Daten

Die Stammdaten einer Firma werden von DATALINE Lohnabzug automatisch ermittelt und geladen, sodass Sie bei diesem Schritt im Normalfall keine Eingaben tätigen müssen. Sollten Angaben fehlen, ergänzen Sie diese bitte in den Stammdaten der Firma.

2. Persönliche Daten

Auch die Informationen zur Person werden von DATALINE Lohnabzug geladen. Ergänzungen oder Änderungen nehmen Sie bitte in den Stammdaten der Person vor.

3. Angaben zum erzielten Einkommen

Hier treffen Sie die benötigten Angaben zum erzielten Nebeninkommen der Person.

4. Angaben zum Arbeitsverhältnis

Hier treffen Sie die benötigten Angaben zum Arbeitsverhältnis der Person.

Anforderung Vorerkrankungs-mitteilungen

Eine solche Anforderung Vorerkrankungsmitteilungen ergibt Sinn, wenn Sie sich einen Überblick darüber verschaffen wollen, inwieweit die in DATALINE Lohnabzug für eine Person gespeicherten Abwesenheiten mit Entgeltfortzahlung (EFZ) mit den bei der Krankenversicherung (KV) der Person hinterlegten Krankentagen übereinstimmen.

Voraussetzungen

Um eine der möglichen EEL-Meldungen “Übergangsgeld” erzeugen zu können, benötigen Sie für die Person eine Abwesenheit mit einem der folgenden Gründe:

• Krankengeld oder Krankentagegeld für privat Versicherte
• Krankengeld in Höhe des (Saison-)KUG

Ablauf

Im Folgenden werden die einzelnen Schritte der Erstellung der EEL-Anforderung für eine EEL-Meldung mit dem Abgabegrund ‘Anforderung Vorerkrankungsmitteilungen’ erläutert:

Nach Auswahl von Abgabegrund & passender Abwesenheit (siehe ‘Neue EEL-Anforderung anlegen’) sind keine weitere Angaben notwendig.

Dialogreiter zur Eingabe/Auswahl der Daten zur “Anforderung Vorerkrankungen”

Der letzte Abschnitt des Anlagedialoges zeigt eine einfache Zusammenfassung ohne weitere Optionen.

Dialogreiter mit der Zusammenfassung einer EEL-Anforderung “Anforderung Vorerkrankungen”

Meldung und Kernprüfung

Nach dem erfolgreichen Speichern der EEL-Anforderung erzeugt DATALINE Lohnabzug die entsprechende EEL-Meldung, schickt sie durch die Kernprüfung und stellt sie in den Abschluss, wo sie versendet werden kann (siehe oben).

Kinderkrankengeld

Anspruch

In vielen Unternehmen ist es üblich, für eine festgelegte Anzahl von Arbeitstagen, die ausfallen, weil ein Elternteil ein erkranktes zuhause Kind pflegt, die Entgeltfortzahlung (EFZ) aufrechtzuerhalten.

Geregelt wird das in § 616 BGB.

Sind diese Tage aufgebraucht, oder existiert eine solche Regelung im Unternehmen nicht, kann für den betroffenen Elternteil Kinderkrankengeld beantragt werden.

Seit dem 01.Januar 2024 existiert für jeden gesetzlich versicherten Elternteil ein Anspruch auf 15 Arbeitstage Kinderkrankengeld pro Kind und Jahr, sofern dieses Kind ebenso gesetzlich versichert ist (wobei es nicht zwingend bei der GKV des beantragenden Elterneils versichert sein muss).

Die Gesamtzahl der Anspruchstage bei mehr als zwei Kindern wurde auf 35 Tage im Jahr festgelegt. Für Alleinerziehende gilt ein regulärer Anspruch von 30 Arbeitstagen pro Kind; maximal haben sie einen Anspruch auf 70 Arbeitstage im Jahr.

Ist eine EFZ (siehe oben) ausgeschlossen, oder sind die EFZ-Tage bereits ausgeschöpft, wird eine eine EEL-Meldung Kinderkrankengeld erzeugt werden. Vor Erstellen der Meldung müssen folgende Kriterien abgeprüft werden:

• Eine ärztliche Bescheinigung muss vorliegen, die bescheinigt, dass das betroffene Elternteil zur Beaufsichtigung, Betreuung oder Pflege des erkrankten Kindes der Arbeit fernbleiben muss
• Diese Beaufsichtigung, Betreuung oder Pflege des erkrankten Kindes kann nicht von einem anderen Elternteil übernommen werden
• Das erkrankte Kind hat das 12. Lebensjahr zum Meldezeitpunkt noch nicht erreicht.

Höhe

Die Höhe des Kinderkrankengeldes richtet sich nach dem ausgefallenen Arbeitsentgelt des beantragenden Elternteils, welches von DATALINE Lohnabzug bei Erstellung der Meldung aus den relevanten Abrechnungen der Person ermittelt wird.

Voraussetzungen

Um eine EEL-Meldung ‘Kinderkrankengeld’ erzeugen zu können, benötigen Sie für die Person eine Abwesenheit mit dem folgenden Grund:

• Kinderkrankengeld/-verletztengeld

Sie dient mit ihrem Beginn und Ende, der Angabe des erkrankten Kindes (kann anonym erfolgen) und der Klärung einer [optionalen] bezahlten Freistellung, als Basis für den zu meldenden Zeitraum des Bezuges von Entgeltersatzleistung.

Ablauf

Im Folgenden werden die einzelnen Schritte der Erstellung der EEL-Anforderung für eine EEL-Meldung mit dem Abgabegrund ‘Entgeltbescheinigung KV bei Kinderkrankengeld’ erläutert:

Nach Auswahl von Abgabegrund & passender Abwesenheit (siehe ‘Neue EEL-Anforderung anlegen’) folgen weitere Angaben.

Unten auf diesem ersten Reiter muss für eine korrekte EEL-Meldung lediglich noch bestätigt werden, dass das betroffene erkrankte Kind gesetzlich versichert ist.

Dialogreiter zur Eingabe/Auswahl der Daten für “Kinderkrankengeld”

Im letzten Reiter zeigt das System eine einfache Zusammenfassung und bietet die Möglichkeit, parallel zur eigentlichen EEL-Meldung ‘Kinderkrankengeld’ eine EEL-Meldung zu erzeugen, die eine Rückmeldung der Krankenkasse mit der Information zum Datum des erwarteten Endes der Entgeltersatzleistung bei der Krankenkasse anfordert. Des weiteren kann auf diesem Reiter eine Rückmeldung der Krankenkasse zur von ihr errechneten Höhe der Entgeltersatzleistung der betroffenen Person abgefordert werden.